MODELLO REDDITI 2024 SOCIETÀ DI CAPITALI ED ENTI COMMERCIALI

Con il Modello REDDITI SC i soggetti IRES presentano la dichiarazione dei redditi e calcolano le imposte dovute a saldo per l’anno di competenza nonché gli acconti per il periodo d’imposta successivo.

Il testo descrive in maniera analitica ed esauriente gli adempimenti legati alla presentazione della dichiarazione. Sono inoltre affrontate le modalità di compilazione della dichiarazione, con dettagliata analisi di tutti i quadri che la compongono, tenendo chiaramente conto delle novità normative e degli eventuali chiarimenti dell’Amministrazione finanziaria.

In particolare, si evidenzia che la compilazione dei singoli quadri tiene conto delle varie tematiche fiscali di riferimento, tra le quali vanno ricordate, con elementi di novità per il periodo d’imposta 2023, la revisione dei termini di presentazione delle dichiarazioni per effetto del D.Lgs. n. 1/2024 e la successiva proroga degli stessi per il 2024 ad opera del D.Lgs. n. 13/2024, la proroga al 31 luglio 2024 del termine di versamento del saldo e del primo acconto delle imposte sui redditi ed IRAP per determinate categorie di contribuenti, la sospensione degli ammortamenti 2023, la possibilità, tramite il versamento di un’imposta sostitutiva,  di regolarizzare le rimanenze di magazzino, la nuova disciplina delle plusvalenze derivanti dalla cessione dei diritti all’utilizzo esclusivo della prestazione dell’atleta, l’imposta sul valore delle cripto-attività, l’imposta straordinaria per le banche, e la nuova disciplina relativa ai soggetti controllati non residenti (c.d. “CFC”).

Ad ulteriore arricchimento della trattazione, vengono poi proposti esempi pratici, schemi riassuntivi e modulistica di riferimento.

Completa il testo l’“Appendice on-line”, nella quale sono approfondite numerose tematiche fiscali di interesse generale per la compilazione del modello, tra cui la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni edilizie, la tassazione degli utili, etc. Come scaricarle? Clicca qui!

STRUTTURA DEL LIBRO:

• Modello REDDITI SC 2024
• Soggetti obbligati alla presentazione
• Modalità di presentazione
• Presentazione telematica diretta
• Presentazione telematica tramite soggetti abilitati
• Dichiarazione predisposta nell'ambito dei gruppi
• Termini di presentazione
• Termini e modalità di versamento
• Termini di versamento
• Modalità di versamento
• Principali codici tributo
• Compensazione tra imposte e contributi
• Rateizzazione delle imposte
• Casi particolari di presentazione
• COMPILAZIONE DEL MODELLO
• Privacy e dati personali
• Frontespizio
• Tipo di dichiarazione
• Dati relativi alla società o ente
• Rappresentante firmatario della dichiarazione
• Altri dati
• Firma della dichiarazione
• Visto di conformità
• Certificazione tributaria
• Impegno alla presentazione telematica
• Quadro RF - Determinazione del reddito di impresa
• Soggetti tenuti alla compilazione
• Concordato preventivo biennale 
• Risultato economico e reddito fiscale
• Principi contabili internazionali
• Composizione del quadro
• Compilazione del quadro RF
• Dati generali
• Casella 1 - Adozione IAS
• Casella 2 - Rimanenze al LIFO
• Casella 3 - Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale al costo
• Coordinamento con altri quadri per soggetti IAS
• Risultato del Conto economico
• Principio di derivazione
• Esenzione utili e perdite delle stabili organizzazioni di imprese residenti (c.d. branch exemption)
• Variazioni in aumento
• Cessione a titolo oneroso di beni strumentali
• Cessione dei diritti all'utilizzo esclusivo della prestazione dell'atleta
• Sopravvenienza attiva rateizzabile
• Cessione di beni costituenti immobilizzazioni finanziarie
• Cessione d'azienda
• Società di investimento immobiliare (SIIQ e SIINQ)
• Plusvalenze società agricole in regime speciale
• Modalità di compilazione del rigo RF7
• Valore fiscale rateizzabile
• Contributi in conto capitale
• Contributi diversi da quelli in conto capitale
• Altre sopravvenienze attive
• Immobili non strumentali non locati
• Fabbricati non strumentali locati
• Immobili strumentali
• Immobili ai dipendenti
• Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale
• Amministratore professionista
• IMU
• Colonna 1 - Erogazioni liberali (escluse quelle integralmente deducibili)
• Colonna 2 - Totale erogazioni
• Minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite diverse non deducibili
• Maxi ammortamento beni strumentali e compilazione dei righi RF21 e RF55
• Iper ammortamento e compilazione dei righi RF21 e RF55
• Ammortamento autoveicoli non esclusivamente strumentali
• Ammortamento fabbricati strumentali
• Maggior ammortamento dei fabbricati strumentali
• Plusvalenze da rivalutazione volontaria
• Ammortamento dell'avviamento
• Marchi
• Avviamento, marchi e altre immobilizzazioni immateriali (soggetti IAS)
• Beni gratuitamente devolvibili
• Modalità di compilazione 
• Prestazioni alberghiere e di ristorazione (col. 1 e col. 3)
• Spese di rappresentanza (col. 2 e col. 3)
• Spese di competenza altri esercizi - articolo 109, comma 4, TUIR (col. 3)
• Costo complessivo dei beni
• Casi particolari
• Colonna 1 - Accantonamenti di quiescenza e previdenza
• Colonna 2 - Svalutazione e accantonamenti per rischi su crediti (art. 106, comma 1, TUIR)
• Colonna 3 - Altri accantonamenti
• Determinazione del tasso di cambio
• Riallineamento marchi e avviamento
• Canoni di leasing
• Deducibilità dei costi relativi a perizie di stima
• Destinazione a finalità estranee all'impresa
• Variazioni in diminuzione
• Eccedenza delle svalutazioni
• Modalità di compilazione
• Spese di competenza altri esercizi - articolo 109, comma 4, TUIR 
• Participation exemption (PEX)
• Plusvalenze da Srl trasparenti
• Modalità di compilazione
• Soggetti IAS
• Utili da Srl trasparenti
• Colonne 1, 2 e 3: Patent box
• Colonne 4 e 5: Imprese sociali
• Colonne 6 e 7: Navi registro internazionale 
• Colonna 8: Pesca e navi da crociera
• Colonna 9: Finanza etica e sostenibile 
• colonna 9A: Reddito di attività trasferite nel territorio dello Stato
• Colonna 10: Totale e altre agevolazioni
• Deduzione dell'IRAP dalle imposte sui redditi 
• Sospensione degli ammortamenti 
• Credito d'imposta per investimenti in beni strumentali nuovi
• Sopravvenienze conseguenti ad accordo di ristrutturazione dei debiti 
• Determinazione del reddito
• Partecipazione in società di persone o GEIE (col. 1)
• Partecipazione in società di capitali trasparenti (col. 2)
• Colonna 1 - Società semplici e GEIE residenti in Italia
• Colonna 2 - Società trasparenti art. 115, TUIR
• Colonna 3 - Sommatoria
• Reddito del trust misto
• Importi ricevuti
• Reddito delle società sportive dilettantistiche
• Modalità di compilazione
• Determinazione del reddito esente delle SIIQ e delle SIINQ
• Opzione
• Regime agevolato 
• Ripartizione dei costi e ricavi fra le diverse attività
• Modalità di compilazione
• Prospetto interessi passivi non deducibili
• Compilazione del prospetto
• Modalità di compilazione
• Interessi passivi riportabili
• Interessi attivi riportabili
• Compilazione del rigo RF122
• Intermediari finanziari (art. 113 del TUIR)
• Compilazione righi RF123 e RF124
• Esenzione degli utili e delle perdite delle stabili organizzazioni all'estero di imprese residenti
• Compilazione del rigo RF130
• Strumenti finanziari convertibili
• Compilazione del rigo RF140
• Esempi di compilazione del quadro RF
• Esempio n. 1 - Tassazione dei dividendi
• Esempio n. 2 - Tassazione plusvalenze/minusvalenze da partecipazione
• Partecipazione in Beta Spa
• Partecipazione in Gamma Srl
• Esempio n. 3 - Spese di rappresentanza
• Esempio n. 4 - Deduzione interessi passivi
• Esempio n. 5 - Svalutazione crediti
• Esempio n. 6 - Determinazione dell'IRES e compilazione del quadro RF
• Contributi in conto capitale
• Spese di rappresentanza
• Svalutazione crediti 
• Compensi amministratori e sindaci
• Costi relativi agli autoveicoli
• Acquisto di bene strumentale e credito d'imposta
• Sospensione degli ammortamenti: conclusione dell'ammortamento e recupero della quota fiscalmente già dedotta 
• Spese di manutenzione
• Partecipazione in società di persone
• Canone d'affitto
• Plusvalenza da cessione cespite
• IMU 2023
• IRAP dell'esercizio
• Deduzioni IRAP
• Interessi passivi
• Determinazione delle imposte
• Quadro RJ - Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime
• Tonnage tax: nozioni generali
• Struttura del quadro RJ
• Rigo RJ1 - Codice fiscale della controllante
• Sezione I - Determinazione del reddito imponibile
• Sezione II - Determinazione del pro rata di deducibilità
• Sezione III - Valori civili e fiscali degli elementi dell'attivo e del passivo
• Quadro RN - Determinazione dell'IRES
• Determinazione del reddito complessivo dei soggetti non residenti
• Righi da RN1 a RN11
• Crediti d'imposta
• Righi da RN15 a RN25
• Quadro PN - Imputazione reddito del Trust
• SEZIONE I - Reddito o perdita da imputare
• SEZIONE II - Importi da attribuire ai beneficiari
• SEZIONE III - Utilizzo eccedenza IRES della precedente dichiarazione
• SEZIONE IV - Crediti d'imposta concessi al Trust e trasferiti ai beneficiari
• SEZIONE V - Redditi prodotti all'estero e/o utili/plusvalenze derivanti da partecipazioni in controllate estere e relative imposte
• SEZIONE VI - Eccedenze d'imposta di cui all'art. 165, comma 6, TUIR
• SEZIONE VII - Redditi (o perdite) imputati ai beneficiari
• SEZIONE VIII - Redditi derivanti da partecipazioni in soggetti controllati non residenti
• Quadro TN - Imputazione reddito o perdita per trasparenza
• SEZIONE I - Reddito o perdita da imputare
• SEZIONE II - Utilizzo eccedenza della precedente dichiarazione
• SEZIONE III - Importi da attribuire ai soci
• SEZIONE IV - Crediti d'imposta concessi alle imprese trasferiti ai soci
• SEZIONE V - Redditi prodotti all'estero e/o utili conseguiti e plusvalenze realizzate derivanti da partecipazioni in controllate estere e relative imposte
• SEZIONE VI - Eccedenze d'imposta di cui all'art. 165, comma 6, TUIR
• SEZIONE VII - Reddito (o perdita) imputato ai soci
• SEZIONE VIII - Redditi derivanti da imprese estere partecipate
• Prospetto da rilasciare ai soci
• Esempi di imputazione ai soci del reddito di società trasparenti
• Quadro GN - Reddito complessivo ai fini del consolidato
• Compilazione del quadro GN
• SEZIONE I - Determinazione del reddito complessivo
• SEZIONE II - Utilizzo eccedenza IRES precedente dichiarazione
• SEZIONE III - Eccedenze d'imposta diverse dall'IRES trasferite al consolidato
• SEZIONE IV - Dati
• Risparmio energetico
• Interventi in zone sismiche e su facciata esterna
• Infrastrutture di ricarica per veicoli elettrici
• Spese per eliminazione barriere architettoniche
• SEZIONE V - Crediti d'imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato
• SEZIONE VI - Redditi prodotti all'estero e/o utili conseguiti e plusvalenze realizzate derivanti da partecipazioni in controllate estere e relative imposte
• SEZIONE VII - Eccedenze d'imposta di cui all'art. 165, comma 6, TUIR
• SEZIONE VIII - Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento
• Quadro GC - Reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie
• SEZIONE IX - Operazioni straordinarie
• Quadro RI - Imposta sostitutiva per i fondi pensione e per i contratti di assicurazione
• Soggetti interessati
• SEZIONE I - Fondi pensione
• Modalità di compilazione
• SEZIONE II - Contratti di assicurazione (art. 13, comma 1, lett. b), D.Lgs. n. 252/2005 e art. 13, comma 2-bis, D.Lgs. n. 47/2000)
• Quadro RM - Redditi e utili derivanti da soggetti controllati non residenti (art. 167 del TUIR) - 
• Rivalutazione del valore dei terreni
• SEZIONE I-A - Redditi assoggettati a tassazione separata
• SEZIONE I-B - Utili assoggettati a tassazione separata
• SEZIONE II - Rivalutazione del valore dei terreni ai sensi dell'art. 2, D.L. n. 282/2002 e successive modificazioni
• Quadro RQ - Altre imposte
• SEZIONE I - Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF
• SEZIONE II - Imposta d'ingresso nel regime SIIQ e SIINQ
• SEZIONE III - Imposta sostitutiva per SIIQ e SIINQ
• SEZIONE IV-A e IV-B - Imposte sostitutive deduzioni extracontabili e riallineamento IAS/IFRS
• Imposte sostitutive per deduzioni extracontabili e riallineamento IAS/IFRS
• Riallineamento da prima applicazione dei principi contabili IAS/IFRS
• Sezione IV-B - Imposta sostitutiva sulle divergenze da applicazione di IAS/IFRS
• SEZIONE VI - Riconoscimento dei maggiori valori dei beni
• SEZIONE VI-A - Imposta sostitutiva ex art. 176, TUIR
• SEZIONE VI-B - Imposta sostitutiva ex D.L. n. 185/2008
• SEZIONE VIII - Imposta sostitutiva sulle rimanenze da recuperare
• SEZIONE IX - Riliquidazione dell'imposta sostitutiva sulle rimanenze finali
• SEZIONE X - Riallineamento IAS/IFRS (D.L. n. 185/2008 e D.M. 30 luglio 2009)
• SEZIONE XI - Addizionale per intermediari finanziari e recupero addizionale per i concessionari 
• SEZIONE XII - Tassa etica
• SEZIONE XIII - Fondi rischi su crediti trasferiti al Fondo rischi bancari generali
• SEZIONE XIV - Riserve matematiche dei rami vita
• SEZIONE XVII - Rideterminazione del valore dei terreni e delle partecipazioni
• SEZIONE XVIII - Maggiorazione IRES per i soggetti di comodo
• SEZIONE XIX - Imposta sostitutiva sui maggiori valori delle partecipazioni
• SEZIONE XX - Imposta sostitutiva per attività di noleggio
• SEZIONE XXI - Ulteriori componenti ai fini IVA - ISA
• SEZIONE XXII - Assegnazione/cessione beni ai soci o trasformazione in società semplice
• SEZIONE XXIII - Imposta sostitutiva su utili e riserve di utile
• SEZIONE XXIV - Imposta straordinaria banche
• SEZIONE XXV - Contributo di solidarietà temporaneo
• SEZIONE XXVI - Imposta sul valore delle cripto - attività
• SEZIONE XXVII - Imposta sull'adeguamento delle esistenze iniziali di beni
• Soggetti interessati e oggetto di adeguamento
• Modalità di adeguamento
• Versamento delle somme dovute
• Quadro RU - Crediti di imposta concessi a favore delle imprese
• Nozioni generali
• Struttura e modalità di compilazione del quadro RU
• SEZIONE I - Crediti d'imposta
• Teleriscaldamento con biomassa ed energia geotermica - Cod. credito 01
• Esercizio di servizio di taxi - Cod. credito 05
• Caro petrolio - Cod. credito 23
• Assunzione lavoratori detenuti - Cod. credito 24
• Mezzi antincendio e autoambulanze - Cod. credito 28
• Software per farmacie - Cod. credito 34
• Finanziamento agevolato sisma Abruzzo/banche - Cod. credito 76
• Indennità di mediazione - Cod. credito 78
• Trasformazione attività per imposte anticipate - Cod. credito 80
• Finanziamenti ricostruzione, sisma maggio 2012, banche - Cod. credito 88
• Nuove infrastrutture - Cod. credito 90
• Promozione del sistema musicale italiano - Cod. credito 93
• Misure fiscali per nuove infrastrutture art. 18, Legge n. 183/2011 - Cod. credito 94
• Art bonus - Cod. credito A3
• Riqualificazione strutture ricettive turistico-alberghiere - Cod. credito A6
• Negoziazione e arbitrato Cod. credito C2
• Investimenti beni strumentali ex Legge n. 208/2015 - Cod. credito C4
• Finanziamento agevolato sisma centro Italia/banche - Cod. credito C9
• Finanziamento agevolato eventi calamitosi/banche - Cod. credito E2
• Investimenti pubblicitari - Cod. credito E4
• Investimenti beni strumentali/ZES - Cod. credito E5
• Esercenti librerie (tax credit librerie) - Cod. credito E9
• Ammodernamento stadi - Cod. credito F1
• Esercenti impianti distribuzione carburante - Cod. credito F3
• Finanza sociale/banche - Cod. credito F5
• Social bonus - Cod. credito F6
• Finanziamento pagamento tributi/sisma centro Italia/banche - Cod. credito G4
• Bonus bonifica ambientale - Cod. credito G5
• Commissioni pagamenti elettronici - Cod. credito H3
• Investimenti beni strumentali in ZLS - Cod. credito H5
• Imprese editrici acquisizione servizi digitali - Cod. credito I8 
• Campagne pubblicitarie affidate a leghe e società sportive - Cod. credito I9
• Ricerca, sviluppo e innovazione 2020-2023 - Cod. credito L1
• Investimenti beni strumentali 2023 - Cod. credito 2L e 3L
• Bonus acqua potabile - Cod. credito L5
• Formazione manageriale/donazioni - Cod. credito L6
• Cargo bike - Cod. credito L9
• Ricerca e sviluppo farmaci e vaccini - Cod. credito M5
• Investimenti in beni strumentali - Sisma Centro Italia - 2021 - Cod. credito N5
• Attività di trasporto passeggeri in acque lagunari - Cod. credito N7
• Impianti di compostaggio - Cod. credito N8
• Canoni di locazione imprese turistiche - Cod. credito N9
• Credito d'imposta IMU per il comparto del turismo - Cod. credito P1
• Erogazioni in denaro in favore delle ITS Academy - Cod. credito P8
• Credito d'imposta reti di imprese agricole e agroalimentari - Cod. credito R3
• Acquisto di energia elettrica imprese energivore (I trimestre 2023) - Cod. credito R4
• Acquisto energia elettrica imprese non energivore (I trimestre 2023) - Cod. credito R5
• Acquisto gas imprese gasivore (I trimestre 2023) - Cod. credito R6
• Acquisto gas imprese non gasivore (I trimestre 2023) - Cod. credito R7
• Acquisto carburante per attività agricola, di pesca e agromeccanica (I trimestre 2023) - Cod. credito R8
• Acquisto energia elettrica imprese energivore (II trimestre 2023) - Cod. credito S2
• Acquisto energia elettrica imprese non energivore (II trimestre 2023) - Cod. credito S3
• Acquisto gas imprese gasivore (II trimestre 2023) - Cod. credito S4
• Acquisto di gas imprese non gasivore (II trimestre 2023) - Cod. credito S5
• Strumenti per la memorizzazione e la trasmissione telematica dei corrispettivi - Cod. credito S9
• Investimenti beni strumentali - ZES unica - Cod. credito T1
• Altri crediti d'imposta - Cod. credito 99
• SEZIONE II - Crediti d'imposta per attività di ricerca, sviluppo e innovazione, formazione, investimenti in beni strumentali
• SEZIONE III - Crediti d'imposta ricevuti/trasferiti e limite di utilizzo
• SEZIONE III-A - Crediti d'imposta ricevuti - Righi da RU501 a RU505
• SEZIONE III-B - Crediti d'imposta trasferiti - Righi da RU506 a RU510
• SEZIONE III-C - Limite di utilizzo - Righi da RU512 a RU534
• Quadro RV - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie
• SEZIONE I - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali
• SEZIONE II - Operazioni straordinarie
• Società beneficiaria della scissione, incorporante o risultante dalla fusione
• Società scissa, incorporata o fusa
• Altre società beneficiarie
• Quadro RK - Cessione delle eccedenze IRES nell'ambito del gruppo
• SEZIONE I - Credito ceduto
• SEZIONE II - Acconto ceduto
• SEZIONE III - Crediti ricevuti
• SEZIONE IV - Acconto ricevuto dal consolidato
• SEZIONE V - Acconti ricevuti da soggetti partecipanti
• SEZIONE VI - Utilizzo delle eccedenze
• Quadro RO - Elenco nominativo degli amministratori
• Quadro RS - Prospetti vari
• Dati di bilancio IAS/IFRS e intermediari IFRS
• Perdite di impresa non compensate
• Crediti
• SEZIONE I - Enti creditizi e finanziari (Legge n. 549/95)
• SEZIONE II - Soggetti diversi intermediari finanziari e dalle imprese di assicurazione
• Agevolazioni territoriali e settoriali
• Azioni assegnate ai dipendenti
• Garanzie prestate da soggetti non residenti
• Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti d'imposta per le imposte pagate all'estero
• Ammortamento dei terreni
• Rideterminazione dell'acconto
• Valori fiscali delle società agricole
• Perdite attribuite da Snc e Sas (art. 101, comma 6, TUIR)
• Spese di rappresentanza (per le imprese di nuova costituzione)
• Immobili colpiti dal sisma in Abruzzo
• Conservazione dei documenti rilevanti ai fini tributari
• Prezzi di trasferimento
• Ricavi
• Consorzi di imprese
• Canone RAI
• Deduzione per capitale investito proprio ACE
• ACE ordinaria
• ACE innovativa
• Verifica dell'operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti di comodo
• Plusvalenze e sopravvenienze attive
• Prospetto del capitale e delle riserve
• Minusvalenze e differenze negative
• Spese per interventi su edifici ricadenti nelle zone sismiche, per impianti a fonte rinnovabile gestiti da soggetti che aderiscono alle configurazioni  e per interventi di recupero o restauro della facciata esterna degli edifici esistenti
• Erogazioni liberali in favore di partiti politici
• Investimenti in start up innovative o PMI innovative ammissibili
• Zone franche urbane (ZFU)
• Credito d'imposta per le erogazioni liberali a sostegno della cultura (Art bonus)
• Credito d'imposta per le erogazioni liberali a sostegno della scuola (School bonus)
• Credito d'imposta per le erogazioni liberali per la manutenzione e il restauro di impianti sportivi pubblici (Sport bonus)
• Credito d'imposta per le erogazioni liberali per gli interventi di bonifica ambientale (Bonus bonifica ambientale)
• Credito d'imposta per bonifica ambientale
• Credito d'imposta per le erogazioni liberali in favore delle Fondazioni ITS Academy
• Credito d'imposta per le erogazioni liberali in favore degli Enti del terzo settore (Social Bonus)
• Perdite d'impresa non compensate da quadro RH
• Comunicazioni relative alla rendicontazione Paese per Paese
• Comunicazione dell'esistenza dei presupposti per la riduzione dei termini di decadenza
• Variazione dei criteri di valutazione 
• Deduzione per erogazioni liberali a favore degli enti del terzo settore
• Aiuti di Stato
• Redditi Campione d'Italia
• Detrazioni fiscali per l'acquisto e la posa in opera di infrastrutture di ricarica dei veicoli alimentati ad energia elettrica 
• Acconti soggetti ISA
• Imposte sostitutive da recuperare
• Riscatto alloggi sociali
• Numero di riferimento del meccanismo transfrontaliero
• Zone economiche speciali (ZES)
• Spese di riqualificazione energetica
• Spese per eliminazione di barriere architettoniche
• Dati relativi all'opzione Patent Box
• Quadro RZ - Dichiarazione dei sostituti d'imposta
• Quadro FC - Redditi dei soggetti controllati e delle stabili organizzazioni residenti o localizzati 
• in Paesi a regime fiscale privilegiato
• Disciplina delle Controlled Foreign Companies (CFC)
• Soggetti interessati alla compilazione del quadro FC
• Modalità di compilazione del quadro FC
• SEZIONE I - Dati identificativi del soggetto controllato non residente
• Casella Monitoraggio
• Casella Mod. CFC
• Casella Art. 168-ter, comma 4
• Casella Art. 167, comma 11
• Casella OICR
• casella Art. 167, comma 4-ter
• Dati identificativi del soggetto estero (campi da 1 a 7)
• Dati relativi al controllo (campi da 8 a 10)
• Numero progressivo stabile organizzazione (campo 11)
• Codice fiscale avente causa (campo 12)
• SEZIONE II-A - Determinazione del reddito della CFC o della stabile organizzazione
• Determinazione del reddito della CFC 
• SEZIONE II-B - Perdite non compensate
• SEZIONE III - Imputazione del reddito e delle imposte ai soggetti partecipanti residenti
• SEZIONE IV - Prospetto per la determinazione degli interessi passivi indeducibili
• SEZIONE V - Attestazioni
• Quadro CE - Credito d'imposta per redditi prodotti all'estero e per imposte assolte dalle 
• controllate estere
• Credito d'imposta per redditi prodotti all'estero
• Credito d'imposta indiretto
• Riporto in avanti e indietro del credito d'imposta
• Struttura del quadro CE
• SEZIONE I - Credito per redditi prodotti all'estero/credito d'imposta indiretto
• SEZIONE I-A - Dati relativi al credito d'imposta
• SEZIONE I-B - Determinazione del credito d'imposta
• SEZIONE II - Credito d'imposta comma 6, art. 165, TUIR
• SEZIONE II-A - Dati relativi alla determinazione del credito
• SEZIONE II-B - Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella presente dichiarazione
• SEZIONE II-C - Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nelle precedenti dichiarazioni
• SEZIONE III - Riepilogo
• Quadro RX - Risultato della dichiarazione
• Struttura e compilazione del quadro RX
• SEZIONE I - Debiti e/o crediti ed eccedenze risultanti dalla presente dichiarazione
• SEZIONE II - Crediti ed eccedenze risultanti dalle precedenti dichiarazioni
• SEZIONE III - Rimborso IVA
• SEZIONE IV - Versamenti periodici omessi IVA
• Quadro AC - Comunicazione degli amministratori di condominio
• Dati del condominio oggetto di interventi di recupero del patrimonio edilizio
• Comunicazione annuale dei beni e servizi acquistati dal condominio
• SEZIONE I - Dati identificativi del condominio
• SEZIONE II - Dati catastali del condominio
• SEZIONE III - Dati relativi ai fornitori e agli acquisti di beni e servizi
• Condomini non tenuti alla compilazione del quadro AC
• Quadro TR - Imposizione in uscita e valori fiscali in ingresso
• Opzione per la rateazione della plusvalenza
• Monitoraggio fiscale
• Monitoraggio dei valori fiscali in ingresso
• Modalità di compilazione del quadro TR
• Rateizzazione del versamento dell'imposta
• Monitoraggio
• Operazioni straordinarie
• Monitoraggio dei valori fiscali in ingresso
• Quadro OP - Comunicazioni per i regimi opzionali
• SEZIONE I - Opzione per la c.d. Tonnage tax
• SEZIONE II - Opzione per il consolidato
• SEZIONE III - Opzione per la trasparenza fiscale
• SEZIONE IV - Opzione per il c.d. Patent box
• SEZIONE V - Opzione per il regime SIIQ e SIINQ
• Quadro DI - Dichiarazione Integrativa
• Il quadro DI
• Quadro NI - Interruzione della tassazione di gruppo
• composizione del modello
• SEZIONE I - Dati relativi ai versamenti
• SEZIONE II- Cessione eccedenza IRES ex art. 43-ter D.P.R. n. 602/1973
• SEZIONE III - Attribuzione delle perdite
• Quadri aggiuntivi per soggetti non residenti
• Quadro RA - Redditi dei terreni
• Quadro RB - Redditi dei fabbricati
• Quadro RL - Altri redditi
• Quadro RT - Plusvalenze di natura finanziaria
• Quadro RH - Redditi di partecipazione