Percorso Dichiarazioni Redditi + Testo IRAP

Percorso Dichiarazioni Redditi + Testo IRAP

L'Editoria SEAC e Seac Cefor si sono unite per fornire un pacchetto completo di editoria e formazione online, al fine di supportare gli operatori di settore nella gestione degli adempimenti e nell'aggiornamento alle ultime novità normative.

In particolare, questo pacchetto affianca il libro IRAP 2024 al Percorso - Dichiarazione dei Redditi 2024: le basi per il collaboratore e garantisce ai professionisti una formazione completa e aggiornata.

school IL CORSO: Percorso - Dichiarazione dei Redditi 2024: le basi per il collaboratore

Il percorso formativo permetterà di sviluppare le conoscenze e le capacità necessarie per una corretta elaborazione dei dichiarativi della prossima campagna redditi. Oltre alla parte normativa, le giornate saranno accompagnate da due sessioni di esempi pratici ed esercitazioni per rendere più utile e facilmente fruibile la materia sempre con un approccio che distingue anche l’editoria fiscale del Gruppo SEAC.

account_circle Dott. Paolo Bidoli

account_circle Dott.ssa Marianna Sebastiani

IL TESTO: IRAP 2024

Il testo si propone come guida per la comprensione del funzionamento dell’imposta e per la redazione del modello di dichiarazione IRAP 2024.

Il testo, tenuto conto dell’abolizione dell’IRAP dall’anno di imposta 2022 per  imprese e professionisti, è dedicato alle Società di Capitali, alle Società di Persone, agli Studi Associati ed agli Enti del terzo settore.


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Prodotti nel pacchetto

Percorso Dichiarazione dei Redditi: le basi per il collaboratore - ABB


Date e orari

Webinar in Diretta:

registrato il:
12 marzo | h9.30-16.30

13 marzo | h14.00-16.00

26 marzo | h9.30-16.30

27 marzo | h14.00-16.00

15 maggio| h9.30-11.30

5 giugno | h9.30-12.30

Registrazione in Differita - Il corso nella modalità in differita sarà visibile dopo 4-5 giorni lavorativi dalla data dell’ultimo evento in diretta (5 giugno 2024).

Durata: 21 ore

Programma

GIORNATA 1°

Dichiarazione dei Redditi - Modello Redditi Persone Fisiche | 12 Marzo 2024

- Principali novità modello Redditi

- Quadro RA

- Quadro RB (cedolare secca)

- Quadro RC (premi di risultato)

- Accenni redditi esteri

- Quadro RH (redditi da partecipazioni)

- Quadro RR – contributi (anche per socio SRL)

- Accenni altri redditi (quadro RL – redditi diversi)

GIORNATA 2°

Casi Pratici ed Esercitazioni - Dichiarazione dei Redditi - Modello Redditi Persone Fisiche | 13 marzo 2024

GIORNATA 3°

Dichiarazione dei Redditi - Modello Redditi Imprese e Lavoratori Autonomi | 26 Marzo 2024

- Differenza tra reddito lavoro autonomo e reddito d’impresa

- Criteri di determinazione del reddito d’impresa (differenza tra regime semplificato e ordinario)

- Criterio di determinazione reddito di lavoro autonomo

- Analisi del quadro RF (contabilità ordinaria)

- Analisi del quadro RG (contabilità semplificata)

- Analisi del quadro RE (lavoro autonomo)

- Analisi del quadro LM (regime forfettario)

GIORNATA 4°

Casi Pratici ed Esercitazioni Dichiarazione dei Redditi - Modello Redditi Imprese e Lavoratori Autonomi | 27 marzo 2024

GIORNATA 5°

IMU | 15 Maggio 2024

- Soggetti attivi e passivi;

- Fabbricati nella loro generalità;

- Esenzioni IMU;

- Base imponibile e relative particolarità;

- Determinazione versamento dell’imposta:

- Dichiarazione Imu (cenni);

- Sanzioni (cenni);

- Disciplina ENC (cenni).

GIORNATA 6°

ISA | 5 Giugno 2024

- Indici sintetici di affidabilità (ISA) tra premialità e compliance

- Analisi cause di esclusione

- Compilazione modelli ISA e dati precalcolati

- Analisi del risultato: indici elementari di affidabilità ed indici di anomalia

- Particolarità degli ISA per i professionisti (modello cd. a prestazione)

- Contribuenti multiattività e attività cd. complementari

- Attività ad aggio e ricavo fisso: modalità di compilazione dei modelli ISA

- Regime premiale: opportunità e limiti

Docenti

Dott. Paolo Bidoli

Dottore commercialista e revisore legale
Svolge la propria attività in qualità di funzionario dal centro studi fiscale presso la Seac spa da più di 20 anni collaborando nella redazione di circolari informative quotidiane e nelle risposte ai quesiti fiscali; responsabile delle Schede Operative fisco. Svolge incarichi di docenza in materia fiscale per Seac Cefor srl e di consulenza fiscale per la produzione del software gestionale (contabilità e redditi) per Seac spa.

Dott.ssa Marianna Sebastiani

Dottore commercialista e revisore contabile in Trento, svolge la libera professione con particolare riferimento alla consulenza tributaria, contabile, societaria ed economica. Nell’esercizio della professione segue i clienti nella contrattualistica e operazioni straordinarie. Svolge attivamente il ruolo di revisore contabile per Aziende ed Enti.

Scheda tecnica

Tipologia
Corso On-line
Tipo Differita
Non registrata

IRAP 2024


Il testo si propone come guida utile alla comprensione del funzionamento dell’imposta e alla redazione del modello IRAP 2024; al lettore viene proposta la compilazione dei singoli quadri della dichiarazione, nonché la determinazione e il versamento dell’imposta dovuta.

Il volume è corredato da esempi pratici, tabelle e schemi riassuntivi in modo da permettere al lettore di individuare con facilità le principali novità che riguardano la disciplina IRAP.

Ampio spazio è dedicato:

  • alla revisione dei termini di presentazione della dichiarazione per effetto del D.Lgs. n. 1/2024 e del successivo D.Lgs. n. 13/2024, nonché alla proroga al 31 luglio 2024 del termine di versamento del primo acconto IRAP per determinate categorie di contribuenti; 
  • all’esenzione dall’IRAP per i produttori agricoli: si ricorda che resta ferma comunque la soggettività IRAP per le attività di agriturismo e di allevamento eccedente i limiti dell’art. 32, TUIR e per le attività connesse rientranti nell’art. 56-bis, TUIR, per le quali continua ad applicarsi l’aliquota ordinaria;
  • al regime di contabilità semplificata per cassa secondo il quale, la base imponibile IRAP è determinata applicando gli stessi criteri di imputazione temporale “improntati alla cassa” previsti dall’art. 66, TUIR, non rilevando il valore delle rimanenze finali e delle esistenze iniziali di merci (fatto salvo il primo anno di applicazione);
  • alla nuova deduzione, per associazioni e società sportive dilettantistiche, di tutti i compensi erogati fino ad un massimo di € 85.000 ai collaboratori coordinati e continuativi nell’ambito del dilettantismo sportivo.

Infine, viene dedicato uno specifico capitolo al concordato preventivo biennale per i soggetti ISA, in quanto è necessaria la compilazione del quadro P del Mod. ISA per accedervi.

STRUTTURA DEL LIBRO:

  • Indice
  • Premessa
  • Caratteristiche dell'imposta
  • Compatibilità dell'IRAP con l ordinamento UE

Sezione Prima - ASPETTI GENERALI

  • Presupposti impositivi
  • Abitualità
  • Autonoma organizzazione
  • Soggettività attiva
  • Regionalizzazione dell'IRAP
  • Attuali competenze delle regioni
  • Soggettività passiva
  • Soggetti obbligati
  • Soggetti esclusi
  • Gli effetti dell'esonero per imprenditori e professionisti individuali
  • Concordato preventivo biennale
  • Le fasi e i termini di accesso alla procedura di concordato
  • Concordato per i soggetti che applicano gli ISA
  • Rilevanza basi imponibili concordate
  • Determinazione degli acconti
  • Cessazione del concordato
  • Decadenza del concordato

Sezione Seconda - DETERMINAZIONE DELLA BASE IMPONIBILE

  • Base imponibile: disposizioni generali
  • Principi generali per la determinazione della base imponibile
  • Metodi di determinazione della base imponibile
  • Opzione IRAP per l applicazione del metodo  da bilancio 
  • Soggetti interessati
  • Modalità di opzione
  • Opzione IRAP e obbligo di tenuta della contabilità ordinaria
  • Valutazioni di convenienza
  • Società di capitali ed enti commerciali
  • Base imponibile art. 5
  • Ambito soggettivo
  • Regola generale
  • Principio di derivazione
  • Costi comunque non deducibili ai fini IRAP
  • Principio di correlazione
  • Attività di accertamento dei componenti 
  • A. Valore della produzione
  • A.1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 
  • A.2. Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
  • A.3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione 
  • A.4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 
  • A.5. Altri ricavi e proventi
  • Allocazione in bilancio dei proventi straordinari
  • B. Costi della produzione
  • B.6. Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
  • B.7. Costi per servizi
  • B.8. Costi per godimento beni di terzi
  • B.9. Costi per il personale
  • B.10. Ammortamenti e svalutazioni
  • B.11. Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
  • B.12. Accantonamenti per rischi
  • B.13. Altri accantonamenti 
  • B.14. Oneri diversi di gestione
  • Valore della produzione netta (A - B)
  • Voci irrilevanti
  • Elementi irrilevanti a prescindere dalla classificazione
  • Dal metodo a valori fiscali a quello da bilancio
  • Componenti imputati in periodi d imposta diversi da quello di rilevanza fiscale
  • Tavola di sintesi
  • Costi e spese relativi a delitti non colposi
  • Plusvalenze e minusvalenze
  • Rilevanza ai fini IRAP
  • Schema riassuntivo
  • Contributi e sopravvenienze 
  • Tipologie di contributi 
  • Collocazione in bilancio
  • Rilevanza dei contributi ai fini IRAP
  • Sopravvenienze e indennizzi
  • Indici sintetici di affidabilità fiscale (ISA) e società di comodo
  • Miglioramento del profilo di affidabilità ai fini ISA
  • Società non operative
  • Deduzioni per il personale
  • Costi del lavoro indeducibili
  • Costi del personale compresi nella voce B.9
  • Costi del personale non compresi nella voce B.9
  • Costi di cui all art. 11, comma 1, lett. b), D.Lgs. n. 446/1997
  • Costi del lavoro deducibili 
  • Contributi per assicurazioni obbligatorie (comma 1, lett. a), n. 1)
  • Contributi a consorzi obbligatori (comma 1, lett. a), n. 1-bis)
  • Contratti di apprendistato (comma 1, lett. a), n. 5)
  • Contratti di formazione e lavoro (comma 1, lett. a), n. 5)
  • Lavoratori disabili (comma 1, lett. a), n. 5)
  • Ricerca e sviluppo (comma 1, lett. a), n. 5)
  • Imprese autorizzate all'autotrasporto di merci (comma 1-bis)
  • Deduzione forfetaria euro 1.850 (comma 4-bis.1)
  • Deduzione complessiva del costo del lavoro dipendente (comma 4-octies)
  • Deduzione per ricercatori e docenti rientrati dall'estero (art. 44, D.L. n. 78/2010)
  • Determinazione delle deduzioni
  • Tabella riepilogativa
  • Beni e servizi destinati a dipendenti (art. 11, comma 2 - abrogato)
  • Determinazione della quota delle deduzioni IRAP per lavoratori dipendenti impiegati nell'attività agricola
  • Esempio di calcolo delle deduzioni
  • Deduzione per co.co.co. dilettanti inferiori ad   85.000
  • Deduzione forfetaria per contribuenti di minori dimensioni
  • Misura della deduzione
  • Modalità ed esempi di calcolo
  • Società di persone
  • Base imponibile art. 5-bis: impresa in contabilità ordinaria
  • Soggetti interessati
  • Caratteristiche generali
  • Componenti positivi
  • Componenti negativi
  • Componenti non deducibili
  • Analisi dei costi
  • Base imponibile art. 5-bis: impresa in contabilità semplificata
  • Dalla contabilità ordinaria alla contabilità semplificata
  • I tre metodi contabili
  • Componenti positivi
  • Componenti negativi
  • Componenti non deducibili
  • Tavola di sintesi
  • Plusvalenze e minusvalenze
  • Contributi e sopravvenienze
  • Tipologie di contributi
  • Rilevanza dei contributi ai fini IRAP
  • Indici sintetici di affidabilità fiscale (ISA) e società  di comodo
  • Deduzioni per il personale
  • Ulteriori deduzioni per il personale dipendente
  • Deduzione forfetaria per contribuenti di minori dimensioni
  • Deduzione forfetaria 
  • Cumulabilità  con le altre deduzioni IRAP
  • Modalità  ed esempi di calcolo
  • Altri soggetti
  • Imprese del settore agricolo e attività  collegate
  • Esercizio contemporaneo di attività agricole escluse dall'IRAP e di altre attività rilevanti ai fini IRAP
  • Criterio speciale
  • Criterio forfetario
  • Criteri ordinari
  • Soggetti in regime forfetario
  • Pro-loco e associazioni sportive dilettantistiche
  • Società  sportive dilettantistiche
  • Attività agricola connessa e regime forfetario
  • Intermediari finanziari
  • Soggetti passivi
  • Intermediari finanziari (art. 6, comma 1)
  • SIM ed intermediari (art. 6, comma 2)
  • Società di gestione dei fondi comuni di investimento (art. 6, comma 3)
  • Società  di investimento a capitale variabile - SICAV (art. 6, comma 4)
  • Banca d Italia e Ufficio italiano dei cambi (art. 6, comma 7)
  • Società  di partecipazione non finanziaria ed assimilati (art. 6, comma 9)
  • Disposizioni comuni (art. 6, commi 5, 6 e 8) 
  • Imprese di assicurazione
  • Base imponibile per le imprese di assicurazione
  • Enti non commerciali e amministrazioni pubbliche (metodo retributivo)
  • Enti non commerciali
  • Attività  istituzionale
  • Attività  mista
  • Contabilità  semplificata per cassa e VAP enti non commerciali
  • Casi particolari
  • Amministrazioni pubbliche
  • Organi dello Stato e amministrazioni pubbliche

Sezione Terza - CALCOLO DELL IMPOSTA

  • Premessa
  • Aliquote
  • Riparametrazione delle aliquote IRAP modificate
  • maggiorazione dell'aliquota dello 0,15% 
  • Enti privati non commerciali
  • Organi dello Stato e amministrazioni pubbliche
  • Aliquote regione per regione
  • Trasmissione dati IRAP
  • Agevolazioni, deduzioni, detrazioni e crediti di imposta regionali
  • Agevolazioni soggettive
  • Agevolazioni a livello regionale
  • Agevolazione per attività svolte a Campione d Italia
  • Deduzioni e detrazioni regionali
  • Crediti di imposta regionali

Sezione Quarta - DICHIARAZIONE IRAP

  • Presentazione della dichiarazione
  • Modalità  di presentazione
  • Termini di presentazione
  • Termini e modalità di versamento
  • Termini di versamento IRAP
  • Società  di persone
  • Soggetti IRES
  • Modalità  di versamento dell'IRAP
  • Compilazione del Mod. F24
  • Compensazione
  • Compensazione dei crediti in presenza di ruoli non pagati
  • Modello F24  a saldo zero 
  • Acconto IRAP
  • Determinazione dell'acconto IRAP 
  • Rideterminazione dell'acconto (Regioni in deficit sanitario)
  • Modello di dichiarazione IRAP 2024
  • Compilazione dei quadri
  • Privacy
  • Informativa sul trattamento dei dati personali
  • Frontespizio
  • Codice fiscale
  • Tipo di dichiarazione
  • Dati del contribuente
  • Dichiarante diverso dal contribuente
  • Firma della dichiarazione
  • Visto di conformità
  • Impegno alla presentazione telematica
  • Metodo fiscale - Società  di Persone
  • Modalità  di compilazione
  • Metodo da Bilancio - Società  di Capitali e di Persone, ENC
  • Modalità  di compilazione
  • Variazioni in aumento e in diminuzione
  • Valore della produzione
  • Società  semplici, studi associati e dichiarazione IRAP
  • Società  semplici e associazioni esercenti arti e professioni
  • Modalità  di compilazione
  • Enti non commerciali ed equiparati - Quadro IE
  • ISA: ulteriori componenti positivi
  • Sezione I - Attività  non commerciale
  • Sezione II - Attività  commerciali
  • Sezione III - Soggetti in regime forfetario
  • Sezione IV - Imprese del settore agricolo
  • Sezione V - Soggetti non residenti esercenti arti e professioni
  • Sezione VI - Valore della produzione netta
  • Imprese del settore agricolo e dichiarazione IRAP
  • Compilazione della Sezione IV (quadri, IP ed IE)
  • Soggetti in regime forfetario e dichiarazione IRAP
  • Soggetti IRPEF in regime forfetario
  • Soggetti IRES in regime forfetario
  • Cooperative edilizie e Confidi
  • Ripartizione della base imponibile e dell'imposta e dati di versamento - Quadro IR 
  • Ripartizione regionale dell'IRAP
  • Modalità  di compilazione quadro IR
  • SEZIONE I - Ripartizione della base imponibile determinata nei quadri IP-IC-IE-IK (Sez. II e III)
  • SEZIONE II - Dati concernenti il versamento dell'imposta determinata nei quadri IP-IC-IE-IK (Sez. II e III)
  • SEZIONE III - Ripartizione regionale della base imponibile determinata su base retributiva (attività  istituzionale) nella Sezione I del quadro IK
  • SEZIONE IV - Codice fiscale del funzionario delegato
  • Prospetti vari - Quadro IS
  • SEZIONE I - Deduzioni per il personale dipendente art. 11, D.Lgs. n. 446/1997
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE II - Ripartizione territoriale del valore della produzione
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE III - Società di comodo
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE IV - Disallineamenti da operazioni di fusione, scissione e conferimento
  • Modalità di compilazione
  • SEZIONE V - Dati per l applicazione della Convenzione con gli Stati Uniti
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE VI - Rideterminazione dell'acconto
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE VII - Opzioni
  • SEZIONE VIII - Codici attività
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE IX - Operazioni straordinarie
  • SEZIONE X - GEIE
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE XI - Deduzioni/detrazioni/crediti d imposta regionali
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE XII - Zone franche urbane
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE XIII - Credito ACE
  • SEZIONE XIV - Recupero delle deduzioni extracontabili
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE XV - Patent box
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE XVI - Credito d imposta (art. 1, co. 21, Legge n. 190/2014)
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE XVII - Dichiarazione integrativa
  • Modalità  di compilazione
  • SEZIONE XVIII - Aiuti di Stato
  • SEZIONE XIX - Valore della produzione netta prodotta in euro Campione d Italia
  • SEZIONE XX - Riscatto alloggi sociali
  • SEZIONE XXI - Versamenti sospesi a seguito di disposizioni regionali
  • SEZIONE XXII - Numero di riferimento del meccanismo transfrontaliero
  • Esempi di determinazione dell'imposta e compilazione dei modelli
  • Esempio di compilazione del Modello IRAP (art. 5)
  • Sospensione degli ammortamenti
  • Costi del personale
  • Determinazione base imponibile e calcolo dell'imposta
  • Esempio di compilazione del Modello IRAP (art. 5-bis) - contabilità  ordinaria
  • Costi del personale
  • Determinazione base imponibile e calcolo dell'imposta
  • Esempio di compilazione del Modello IRAP (art. 5-bis) - contabilità  semplificata
  • Determinazione base imponibile e calcolo dell'imposta

Scheda tecnica

Formato:
A4 - 21x29,7 cm
Autore:
Centro Studi Fiscali
Anno:
2024
ISBN:
9791254652084
Modello:
06FF065
Numero Pagine:
401
Aggiornato a:
Maggio 2024