ACCERTAMENTO E VERIFICHE FISCALI E DIFESA CONTRIBUENTE

Accertamento, Verifiche Fiscali e Difesa del Contribuente: Guida Pratica 2025/2026 - Le Nuove Riforme

Il confronto con l'Amministrazione finanziaria richiede una preparazione strategica. Questa guida è lo strumento operativo definitivo per commercialisti, avvocati tributaristi e contribuenti che desiderano gestire con consapevolezza ogni fase del controllo e dell'accertamento fiscale, garantendo il rispetto delle tutele legali.

Contenuti e Procedure Operative

Il testo offre un'analisi passo dopo passo della gestione del controllo fiscale, dal primo accesso all'eventuale contenzioso giudiziario:

• Attività di Verifica e Controllo: Poteri dell'Amministrazione finanziaria e diritti del contribuente.

• Processo Verbale di Constatazione (PVC): Istruzioni per la redazione e l'analisi del PVC.

• Avviso di Accertamento: Metodi di accertamento, contenuti essenziali e vizi formali/sostanziali che lo rendono impugnabile.

• Schema d’Atto e Cont contraddittorio Preventivo: Garanzie procedurali e modalità di interazione con l'Ufficio.

• Strumenti Deflattivi del Contenzioso: Analisi delle opzioni alternative per la risoluzione della controversia (adesione, conciliazione giudiziale, mediazione, ecc.).

• Processo Tributario Telematico (PTT): Guida operativa all'utilizzo degli strumenti telematici.

 Novità Normative Epocali: Le Riforme 2024-2026

Questa edizione è indispensabile perché analizza l'impatto di tre riforme legislative recentissime che rivoluzionano il quadro di riferimento per i professionisti:

1. Riforma delle Sanzioni Amministrative Tributarie: Analisi del D.Lgs. 14 giugno 2024 n. 87, che ridefinisce logica, struttura e applicazione delle sanzioni per le violazioni commesse dal 1° settembre 2024.

2. Riforma del Contenzioso Tributario: Approfondimento sul D.Lgs. n. 220/2023, che ha rinnovato profondamente le regole del processo tributario.

3. Nuovo Testo Unico della Giustizia Tributaria (TUJT): Un cambiamento epocale! Analisi delle disposizioni del D.Lgs. 14 novembre 2024 n. 175, che dal 1° gennaio 2026 riunirà in un unico corpo normativo la disciplina del processo tributario.

Perché Scegliere Questa Guida

• Aggiornamento Strategico: Include le riforme che ridefiniscono il contenzioso fiscale per gli anni a venire.

• Approccio Pratico: Ricca di casi concreti, schemi e indicazioni puntuali per una gestione operativa vincente.

• Difesa Consapevole: Fornisce le conoscenze procedurali per misurare il rispetto delle garanzie in sede di verifica.

STRUTTURA DEL LIBRO:

• Attività di verifica e poteri di accertamento
• La selezione dei contribuenti da assoggettare a controllo e i criteri di innesco delle verifiche
• Accesso, attività di controllo e richieste dei verificatori
• Documentazione richiesta dai verificatori e non esibita
• Processo Verbale di Constatazione (c.d. PVC)
• Il Processo Verbale di Constatazione (c.d. PVC)
• Le osservazioni e richieste del contribuente
• L’attività di accertamento
• I metodi di accertamento
• Caratteristiche degli avvisi di accertamento
• La natura dell’avviso di accertamento
• Gli elementi costitutivi ed i vizi dell’avviso di accertamento
• L’esecutività dell’accertamento 
• Accertamento parziale e accertamento integrativo
• Principali sanzioni e strumenti deflattivi del contenzioso
• Le diverse tipologie di sanzioni tributarie amministrative
• Strumenti deflattivi del contenzioso tributario
• Processo Tributario Telematico e profili generali del contenzioso tributario
• Concetti introduttivi del processo tributario
• Il Processo Tributario Telematico (c.d. PTT)
• PTT: modalità di predisposizione del ricorso, della procura alle liti e degli allegati
• PTT: notifica del ricorso
• PTT: deposito del ricorso
• Fasi operative del processo tributario: ricorso di primo grado
• Le fasi operative del processo tributario: ricorso di secondo grado (appello)
• Le fasi operative del processo tributario: il ricorso in Cassazione
• NORMATIVA
• Circolare DF 4 luglio 2019, n. 1
• Circolare Agenzia delle Entrate 8 agosto 2019, n. 19