PACCHETTO ASSISTENZA FISCALE - FULL 2025

OLTRE 300 CASI RISOLTI.

Insieme al testo “Guida alla compilazione del Mod. 730”, il volume “Mod. 730 - Casi pratici” costituisce un indispensabile strumento di consultazione per nuovi operatori e un valido supporto per coloro che affrontano le problematiche legate alla compilazione della dichiarazione dei redditi dei lavoratori dipendenti e pensionati.

Nella compilazione del Mod. 730, nato come dichiarazione semplificata, all’operatore si presentano infatti molteplici casistiche che non sempre risultano di immediata risoluzione.

Il testo propone numerosi esempi pratici di compilazione, con riferimento ad ogni singolo quadro della dichiarazione ed alle novità connesse all’evoluzione normativa: partendo dalla descrizione di una singola casistica, si riproduce e commenta il modello compilato, fino ad arrivare, ove possibile, alla determinazione delle imposte da liquidare o delle agevolazioni spettanti.

Ampio spazio è dedicato specificamente ai chiarimenti forniti agli operatori del settore da parte dell’Amministrazione finanziaria.

Il testo si conclude con alcuni esempi di compilazione integrale della dichiarazione dei redditi, con relativa determinazione delle imposte da liquidare.

Nella parte finale del testo sono fornite infine le istruzioni e la modulistica ministeriale pubblicata con apposito provvedimento del direttore dell’Agenzia delle Entrate.

Il testo è dedicato alle spese e oneri per i quali il contribuente persona fisica “privata” può fruire della detrazione di imposta o della deduzione dal reddito complessivo.

In particolare, oggetto di analisi sono le condizioni e i documenti richiesti affinché il soggetto interessato possa richiedere, in sede di dichiarazione dei redditi, l’attribuzione del beneficio fiscale.

Nella parte iniziale sono analizzate alcune tematiche generali, come l’obbligo di tracciabilità per i pagamenti, la rimodulazione della detrazione a seguito dei cambiamenti introdotti dalla Legge di Bilancio 2025, gli effetti della fatturazione elettronica sulla documentazione. Di seguito, per ogni tipologia di spesa/onere sono illustrati:

• i requisiti richiesti per beneficiare della detrazione;
• le regole di detraibilità/deducibilità (limiti di spesa, calcolo della detrazione/deduzione, etc.);
• la documentazione necessaria per attestare il sostenimento dell’onere;

con evidenza dei chiarimenti forniti in merito dall’Agenzia delle Entrate nei propri documenti di prassi e delle eventuali novità normative intervenute nel corso del 2024. 

Nella parte finale di ciascun capitolo viene proposta una tabella riepilogativa della documentazione che CAF e intermediari sono tenuti a controllare in sede di dichiarazione, redatta sulla base dei chiarimenti forniti annualmente dall’Agenzia delle Entrate.

Infine, una specifica sezione propone la normativa disciplinante l’onere ed i documenti di prassi (Circolari, Risoluzioni, etc.) emanati in merito dall’Agenzia delle Entrate. 

Il testo tratta gli oneri detraibili e deducibili in dichiarazione dei redditi ad eccezione delle agevolazioni spettanti per interventi sugli immobili (recupero edilizio, eco e sisma bonus, superbonus etc.) cui è dedicato lo specifico testo “Detrazioni edilizie”.

Il testo illustra la disciplina delle detrazioni spettanti ai contribuenti che investono nel miglioramento dei propri immobili, in termini di: 

• interventi di recupero del patrimonio edilizio   
• interventi per la riduzione del rischio sismico (cd. “sisma bonus”)
• interventi di sistemazione a verde (cd. “bonus verde”)
• riqualificazione energetica degli edifici (cd. “ecobonus”)
• acquisto di mobili e grandi elettrodomestici per l’arredo degli immobili ristrutturati (cd. “bonus arredo”)
• eliminazione delle barriere architettoniche (detrazione pari al 75%)
• interventi di efficientamento energetico e antisismici con maxidetrazione (cd. “superbonus”)
• interventi di recupero o restauro della facciata esterna degli edifici (cd. “bonus facciate”).

alla luce delle importanti novità introdotte dalla Legge di Bilancio 2025, unitamente ad altre recenti disposizioni normative, nonché ai numerosi documenti interpretativi in materia pubblicati dall’Agenzia delle Entrate.

Ampio spazio è riservato inoltre all’analisi delle opzioni di cessione del credito e sconto in fattura, non più praticabili, se non in via residuale, a partire dal 17 febbraio 2023, e le numerose modifiche alla disciplina intervenute nel corso dell’ultimo biennio, da ultimo con il D.L. n. 39/2024 e relativa Legge di conversione.

Ogni agevolazione è trattata nel dettaglio: sono analizzati gli aspetti generali (soggetti, immobili ed interventi interessati), l’iter da seguire per poter fruire del beneficio in dichiarazione dei redditi e le regole di calcolo ed attribuzione della detrazione. La trattazione è completata da tabelle, schemi riassuntivi ed esempi di documentazione, al fine di rendere più agevole la lettura e la comprensione dei concetti illustrati.

Il testo è dedicato all’analisi della disciplina IMU 2025 tenendo conto delle regole previste, a decorrere dal 2020, dalla Legge n. 160/2019. 

Nel testo si analizza la disciplina dell’imposta relativa:

• all’ambito soggettivo e oggettivo;
• al calcolo della base imponibile;
• alle aliquote, detrazioni e altre agevolazioni;
• alle sanzioni, interessi e ravvedimento operoso;
• alla liquidazione ed accertamento.

Si focalizza l’attenzione sugli adempimenti dichiarativi, facendo riferimento al modello e alle relative istruzioni approvate con Decreto MEF 24 aprile 2024, anche con riferimento alla dichiarazione IMU degli ENC di cui all’art. 1, comma 759, lett. g), Legge n. 160/2019.

A completamento della trattazione teorica vengono inoltre offerti numerosi esempi di calcolo e versamento dell’imposta, con compilazione dei modelli di pagamento.

Come usuale, sono evidenziati i chiarimenti in materia forniti dal MEF e dall’Agenzia delle Entrate, nonché gli orientamenti giurisprudenziali di maggior interesse.

Nel volume si analizza anche la disciplina IMI e IMIS per le province, rispettivamente di Bolzano e Trento, nonché l’imposta locale immobiliare autonoma (ILIA) relativa agli immobili ubicati in Friuli Venezia Giulia.

Il testo è dedicato alle modalità di compilazione del Mod. REDDITI PF 2024 da parte delle persone fisiche non titolari di partita (dipendenti, pensionati, soci di società di persone, etc.). 

Dopo una prima analisi degli aspetti generali, propedeutici alla compilazione del modello (modalità e termini di presentazione della dichiarazione, determinazione e versamento delle imposte, soggetti interessati ed esclusi, etc.), il testo illustra i quadri del Mod. REDDITI PF 2024 di interesse per i soggetti non titolari di partita IVA, ovvero:

• i quadri generali (frontespizio, familiari, quadro RA, RB, RC, RP, etc.) presenti nel fascicolo 1 del modello;
• i quadri che compongono il fascicolo 2 (quadro RH, RL, RM, RT, RW, etc.);
• alcuni dei quadri del fascicolo 3, che potrebbero essere tenuti a compilare i soggetti non titolari di partita IVA (quadro RS, NR e CE).

La trattazione è arricchita da schemi ed esempi pratici che permettono di assimilare con facilità i concetti esposti: per permettere agli utenti più esperti un aggiornamento rapido ed efficace sulle novità intervenute, particolare evidenza è data alle modifiche intercorse rispetto al modello dello scorso anno. 

È possibile scaricare l’Appendice online, contenente numerosi approfondimenti di interesse generale tra i quali si ricordano gli acconti d’imposta, la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni per interventi sugli immobili, etc..

Completa il testo l’“Appendice on-line”, nella quale sono approfondite numerose tematiche fiscali di interesse generale per la compilazione del modello, tra cui la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni edilizie, la tassazione degli utili, etc. Come scaricarle? Clicca qui!

Per “lavoratori domestici” si intendono coloro che prestano la loro opera esclusivamente per le necessità della vita familiare del datore di lavoro. Rientrano in questa categoria:

• il personale addetto alle normali incombenze familiari (colf, assistenti familiari, badanti, camerieri, cuochi, bambinaie, governanti, ecc...);
• i lavoratori addetti a servizi diversi indirizzati al nucleo familiare o a singoli componenti (giardinieri, autisti, segretari privati).
• La principale fonte normativa del rapporto di lavoro domestico, oltre alla legge, è rappresentata dalla contrattazione collettiva di categoria (CCNL).
• La presente pubblicazione, al fine di illustrare in maniera esauriente la disciplina del lavoro domestico, offre un’analisi pratica e dettagliata:
• delle disposizioni contenute nel CCNL vigente per il personale domestico;
• degli obblighi assicurativi e previdenziali;
• degli adempimenti fiscali legati alla presentazione della dichiarazione dei redditi in capo al datore di lavoro ed al lavoratore domestico.

Il testo contiene numerosi esempi pratici di compilazione della busta paga di un lavoratore domestico.

I contenuti della presente edizione risultano aggiornati con i valori retributivi e contributivi validi dal 1° gennaio 2025.

Il corso, strutturato con un approccio teorico-pratico, si propone di offrire un aggiornamento completo e dettagliato sulle novità normative introdotte dal legislatore riguardo alla compilazione e gestione della Dichiarazione dei Redditi Modello 730. Attraverso un’analisi approfondita dei recenti cambiamenti legislativi, il corso guiderà i partecipanti nell’applicazione pratica delle nuove disposizioni. Verranno trattati i principali aspetti tecnici, le procedure operative e i casi concreti, con l’obiettivo di fornire strumenti utili per affrontare correttamente e con sicurezza le attività di predisposizione e invio della Dichiarazione.