PACCHETTO STUDIO PROFESSIONALE 2025

Il testo si propone come guida alla compilazione della dichiarazione annuale IVA e di importanti adempimenti quali la comunicazione delle liquidazioni periodiche e la comunicazione dei dati delle operazioni con l’estero.

La dichiarazione annuale IVA 2025 è analizzata commentando rigo per rigo il modello e ad integrazione sono proposti molti esempi pratici di compilazione: in particolare, i singoli quadri sono analizzati evidenziando le novità intervenute rispetto al dichiarativo del precedente anno.

Nell’analisi si tiene conto delle regole IVA in materia di fatturazione e corrispettivi telematici, considerata l’introduzione di tali obblighi in modo generalizzato.

La specifica sezione dedicata alla comunicazione delle liquidazioni periodiche IVA affronta approfonditamente l’adempimento con un’analisi dettagliata dei dati che devono essere forniti all’Amministrazione finanziaria, tenendo conto dell’apposito modello pubblicato dall’Agenzia delle Entrate.

Sono riportati ed illustrati anche i numerosi chiarimenti forniti dall’Amministrazione finanziaria con documenti di prassi e con le numerose FAQ, relativamente ai dati da indicare ed alla modalità di composizione e trasmissione del file .xml.

Infine, viene illustrata la comunicazione dei dati delle operazioni effettuate e ricevute con soggetti non stabiliti nel territorio dello Stato.

Un’appendice è dedicata alla dichiarazione IVA precompilata.

Si tenga inoltre conto che i tre adempimenti sono oggetto di controlli sempre più puntuali e stringenti da parte dell’Amministrazione finanziaria, che è in grado di incrociare i dati con quelli ricevuti tramite le fatture elettroniche ed i corrispettivi telematici.

Il testo illustra dettagliatamente le modalità di compilazione del modello REDDITI 2025 PF, la dichiarazione dei redditi di imprenditori individuali e liberi professionisti.    

Nella parte introduttiva sono analizzati gli aspetti generali propedeutici alla compilazione dei modelli, tra i quali le modalità e i termini di presentazione, la determinazione e il versamento delle imposte, ecc.. A seguire, sono analizzate le modalità di compilazione dei quadri della dichiarazione, seguendo la struttura del modello: 

• fascicolo 1, quadri di interesse per la generalità dei contribuenti (frontespizio, familiari, quadri RA, RB, RC, RP, etc.);
• fascicolo 2, quadri relativi ai redditi per i quali il contribuente non è obbligato alla tenuta delle scritture contabili (quadri RH, RL, RM, etc.);
• fascicolo 3, quadri relativi ai redditi per i quali il contribuente è obbligato alla tenuta delle scritture contabili (quadri RE, RG, RF, etc.).

Il volume tiene in particolare considerazione le novità introdotte in attuazione della Riforma fiscale.

A completamento del testo, nell’Appendice online sono approfondite numerose tematiche fiscali di interesse generale per la compilazione del modello, tra cui la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni edilizie, la tassazione degli utili, ecc.

Il testo, completo di esempi di calcolo e compilazione, tabelle riassuntive e casi pratici, è uno strumento indispensabile per commercialisti, associazioni di categoria, CAF e altri consulenti che necessitino di aggiornarsi in modo puntuale in vista della stagione dichiarativa.

Completa il testo l’“Appendice on-line”, nella quale sono approfondite numerose tematiche fiscali di interesse generale per la compilazione del modello, tra cui la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni edilizie, la tassazione degli utili, etc. Come scaricarle? Clicca qui!

Il Mod. REDDITI 2025 società di persone va presentato per determinare le quote di reddito (perdita) 2023 imputabili ai fini IRPEF ai singoli soci o associati.

Il testo affronta le principali problematiche connesse alla compilazione della dichiarazione, dedicando particolare attenzione alle novità normative e di prassi introdotte nel corso dell’anno.

Sono analizzati dettagliatamente i singoli quadri di compilazione, suddivisi in pratiche sezioni dedicate alla determinazione:

• del reddito (quadro RF per le società in contabilità ordinaria, quadro RG per le società in contabilità semplificata, quadro RE per il lavoro autonomo, ecc.);
• delle imposte (quadro RT relativo alle plusvalenze, quadro RM dedicato alla tassazione separata, quadro RQ per le imposte sostitutive e quadro RW per l’IVIE, l’IVAFE e l’imposta sulle cripto-attività).

Sono chiaramente analizzati anche gli altri prospetti: tra questi, si segnala in particolare quello di imputazione dei redditi ai singoli soci/associati.

L’analisi del modello REDDITI SP, quadro per quadro, è arricchita da schemi, tabelle riassuntive e da esempi pratici.

A completamento del testo è possibile scaricare l’Appendice online, che tratta diversi aspetti della disciplina fiscale, la cui conoscenza è di fondamentale importanza ai fini di una corretta redazione della dichiarazione dei redditi.

Completa il testo l’“Appendice on-line”, nella quale sono approfondite numerose tematiche fiscali di interesse generale per la compilazione del modello, tra cui la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni edilizie, la tassazione degli utili, etc. Come scaricarle? Clicca qui!

Con il Modello REDDITI SC i soggetti IRES presentano la dichiarazione dei redditi e calcolano le imposte dovute a saldo per l’anno di competenza nonché gli acconti per il periodo d’imposta successivo.

In maniera analitica ed esauriente, il testo descrive gli adempimenti legati alla presentazione della dichiarazione. Sono inoltre affrontate le modalità di compilazione della dichiarazione, con dettagliata analisi di tutti i quadri che la compongono, tenendo sempre conto delle novità normative emanate in materia e degli eventuali chiarimenti rilasciati dall’Amministrazione finanziaria.

Ad ulteriore arricchimento della trattazione, vengono poi proposti esempi pratici, schemi riassuntivi e modulistica di riferimento.

Infine, si segnala che è possibile scaricare l’Appendice online, a commento e completamento di tematiche di particolare interesse tra cui, ad esempio, la deducibilità degli interessi passivi, la deducibilità dei costi degli autoveicoli, il trattamento fiscale delle perdite su crediti, ecc.

La pubblicazione tiene conto anche delle novità introdotte dai Decreti legislativi di riforma fiscale quali la revisione dei termini di presentazione delle dichiarazioni, la maxi deduzione IRES relativa all’incremento occupazionale e il concordato preventivo biennale.

Completa il testo l’“Appendice on-line”, nella quale sono approfondite numerose tematiche fiscali di interesse generale per la compilazione del modello, tra cui la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni edilizie, la tassazione degli utili, etc. Come scaricarle? Clicca qui!

Il testo si propone come guida per la comprensione del funzionamento dell’imposta e per la redazione del modello di dichiarazione IRAP 2025 per le Società di Capitali, Società di Persone, Studi Associati ed Enti non commerciali.

Il lettore è seguito passo per passo nella compilazione dei singoli quadri della dichiarazione. 

È prevista un’apposita sezione dedicata alla determinazione della base imponibile IRAP, considerando i vari metodi previsti dal D.Lgs. n. 446/1997 a seconda della tipologia di contribuente (metodo da “bilancio”, metodo “fiscale”, metodo forfetario, ecc.).

Il volume è inoltre corredato da esempi pratici, tabelle e schemi riassuntivi; ampio spazio è dedicato alle deduzioni per il personale dipendente ed è esaminata l’esenzione dall’IRAP per i produttori agricoli titolari di reddito agrario, ferma restando la soggettività IRAP per le attività di agriturismo e di allevamento e per le attività connesse rientranti nell’art. 56-bis, TUIR.

Inoltre, è trattato il regime di contabilità semplificata per cassa, secondo il quale la base imponibile è determinata con i criteri di imputazione previsti dall’art. 66, TUIR.  

Viene infine affrontata la fase dell’accertamento e della riscossione dell’IRAP, con particolare attenzione alle possibilità di difesa del contribuente ed alle soluzioni alternative alla controversia.

La pubblicazione illustra altresì le novità fiscali introdotte dai Decreti legislativi di riforma fiscale in materia di revisione dei termini di presentazione dei modelli dichiarativi e concordato preventivo biennale.

Il testo analizza la disciplina degli “Indici sintetici di affidabilità fiscale” (ISA), che esprimono su una scala da 1 a 10 il grado di affidabilità fiscale riconosciuto ai contribuenti, allo scopo di favorire l’emersione delle basi imponibili e stimolare l’assolvimento degli obblighi tributari, nell’ottica di una più stretta collaborazione tra i contribuenti stessi e l’Amministrazione finanziaria. 

Inoltre, a seguito dell’introduzione del concordato preventivo biennale, gli ISA costituiscono la base di riferimento per la formulazione della relativa proposta di concordato.

Il testo propone un’analisi completa della disciplina, con particolare riferimento a:

• compilazione dei modelli da allegare alla dichiarazione dei redditi;
• cause di esclusione;
• indicatori elementari di affidabilità e di anomalia;
• livelli di affidabilità fiscale e regime premiale;
• collegamento con la dichiarazione dei redditi;
• dichiarazione degli “ulteriori componenti positivi”, non risultanti dalle scritture contabili;
• utilizzo dei dati precompilati da parte dell’Agenzia;
• modalità di accertamento degli Uffici;
• aspetti sanzionatori, ecc.
• il quadro P, parte integrante dei modelli ISA, dedicato al Concordato Preventivo Biennale (CPB). 

Nella trattazione sono altresì considerati i numerosi aggiornamenti di prassi che si sono susseguiti negli ultimi mesi, comprese quelli contenuti nelle FAQ dell’Agenzia delle entrate.