ANTIRICICLAGGIO NELLO STUDIO PROFESSIONALE

Il D.Lgs. n. 231/2007, che disciplina la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo, è stato oggetto di numerosi interventi di modifica e integrazione, anche per effetto delle Direttive europee (IV, V e VI) e dei successivi provvedimenti attuativi.

Il testo fornisce una panoramica chiara e operativa degli obblighi antiriciclaggio a carico dei professionisti (dottori commercialisti ed esperti contabili, notai, avvocati, ecc.) e degli altri soggetti operanti nel settore contabile-tributario (CED, società di servizi, CAF, ecc.), con l’obiettivo di offrire uno strumento sintetico ma completo per comprendere e applicare correttamente la normativa, anche da parte dei collaboratori e dei dipendenti dello studio.

Particolare attenzione è dedicata alle regole tecniche emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, approvate dal MEF con determinazione del 16 gennaio 2025, che disciplinano l’autovalutazione del rischio da parte del professionista, l’adeguata verifica della clientela, in tutte le sue fasi, gli obblighi di conservazione dei documenti e delle informazioni raccolte.

Il volume approfondisce inoltre le modalità operative per la comunicazione del titolare effettivo da parte delle imprese e degli altri soggetti obbligati, al Registro dei titolari effettivi istituito con D.M. 11 marzo 2022, n. 55.

La trattazione è arricchita da schemi, tabelle ed esempi pratici, utili per semplificare l’applicazione concreta degli adempimenti richiesti dalla normativa e agevolare la gestione dei profili antiriciclaggio nello studio professionale.