Il testo analizza due tematiche di particolare rilevanza nell’ambito dell’attività professionale: l’antiriciclaggio e la privacy.
La disciplina antiriciclaggio, prevista dal D.Lgs. n. 231/2007, è finalizzata a prevenire l’utilizzo del sistema finanziario per il riciclaggio dei proventi di attività criminose e per il finanziamento del terrorismo. La trattazione tiene conto, inoltre, delle Direttive europee (IV, V e VI) e dei successivi provvedimenti attuativi. Per quanto riguarda la protezione dei dati personali, il riferimento è al Regolamento generale sulla protezione dei dati (UE) 2016/679 (GDPR) e, a livello nazionale, al D.Lgs. n. 196/2003 (Codice in materia di protezione dei dati personali).
Il testo offre una panoramica chiara e operativa degli obblighi antiriciclaggio a carico dei professionisti – dottori commercialisti ed esperti contabili, notai, avvocati, ecc. – e degli altri soggetti che operano nel settore contabile e tributario, quali CED, società di servizi, CAF, ecc. L’obiettivo è fornire uno strumento di consultazione sintetico e pratico, che consenta di comprendere e applicare correttamente la normativa, anche da parte dei collaboratori e dei dipendenti dello studio professionale.
Particolare attenzione è dedicata alle regole tecniche emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) e approvate dal MEF con determinazione del 16 gennaio 2025. Sono approfonditi, in particolare, l’autovalutazione del rischio da parte del professionista, l’adeguata verifica della clientela in tutte le sue fasi e gli obblighi di conservazione dei documenti e delle informazioni raccolte. La trattazione tiene conto anche della nuova modulistica e delle relative indicazioni operative proposte dal CNDCEC.
Il volume dedica inoltre uno specifico approfondimento alla disciplina della privacy, con particolare riferimento alle figure coinvolte, agli adempimenti e alla modulistica di interesse per gli studi professionali di commercialisti e consulenti tributari.
Sono inoltre presenti specifici focus su alcuni aspetti di particolare interesse in materia di protezione dei dati personali, tra cui la videosorveglianza, l’utilizzo della posta elettronica e della rete internet nel rapporto di lavoro, le regole deontologiche e i meccanismi di certificazione, i trasferimenti di dati personali verso Paesi terzi, nonché l’utilizzo dell’intelligenza artificiale.
La trattazione è arricchita da schemi, tabelle ed esempi pratici, pensati per semplificare l’applicazione concreta degli adempimenti previsti dalla normativa e agevolare la gestione degli obblighi e dei relativi profili organizzativi in materia di antiriciclaggio e privacy all’interno dello studio professionale.
