GESTIONE SEPARATA INPS

Gestione Separata INPS 2025: Guida Completa - Calcolo, Versamento e Novità per Content Creator, Sportivi e Freelance

Questa guida essenziale è il tuo strumento di riferimento per il calcolo e il versamento dei contributi alla Gestione Separata INPS, aggiornata con le ultime evoluzioni normative e l'inclusione di nuove categorie di soggetti obbligati, come i content creator e gli addetti al controllo delle corse ippiche.

Cosa troverai in questa guida:

• Soggetti Obbligati e Esclusi: Un elenco chiaro e aggiornato di chi deve iscriversi e chi è esonerato.
• Sezioni Dedicate per Categoria:
  • Co.co.co. e Lavoratori a Progetto: Obblighi e adempimenti specifici.
  • Lavoratori Autonomi Occasionali: Regole e contributi.
  • Incaricati alla Vendita a Domicilio: Disciplina previdenziale.
  • Associati in Partecipazione: Dettagli sulla contribuzione.
  • Professionisti senza Cassa Professionale: Adempimenti e calcolo.
• Novità Lavoro Sportivo: Approfondimento per i lavoratori sportivi dilettanti (co.co.co. e autonomi) tenuti all'iscrizione dal 1° luglio 2023, secondo il D.Lgs. n. 36/2021.
• Adempimenti Dichiarativi: Analisi dettagliata dei vari obblighi, inclusa la compilazione del Quadro RR del Modello REDDITI PF 2025.
• Nuovo Quadro RR Mod. REDDITI PF 2025: Dettagli sulla nuova sezione dedicata alla separazione dei contributi a debito e a credito per una gestione più efficiente di compensazioni e rimborsi.

Perché scegliere questa guida:

• Aggiornamento Costante: Include le ultime normative e chiarimenti, per garantirti informazioni precise e affidabili.
• Approccio Pratico: Guida al calcolo e al versamento dei contributi con un taglio operativo.
• Copertura Completa: Tratta tutte le principali categorie di iscritti e i relativi adempimenti.
• Chiarezza e Semplicità: Presenta argomenti complessi in modo strutturato e comprensibile.

A chi si rivolge:

• Commercialisti e Consulenti del Lavoro.
• Freelance, Content Creator, Lavoratori Sportivi e tutti i professionisti iscritti alla Gestione Separata INPS.
• Studi professionali e uffici paghe.

STRUTTURA DEL LIBRO:

• Premessa
• Aliquote contributive
• Opzione maggiorazione aliquota contributiva pensionistica
• Sezione Prima - ASPETTI GENERALI
• Soggetti obbligati
• Collaboratori a “progetto” e coordinati e continuativi
• Lavoratori occasionali
• Esercenti arti e professioni
• Altri professionisti
• Incaricati alla vendita a domicilio
• Associati in partecipazione
• Volontari del servizio civile nazionale
• Giudici onorari di pace, vice procuratori onorari e magistrati onorari
• Lavoratori sportivi
• Addetti al controllo delle corse ippiche
• Content creator
• Casi particolari
• Soggetti che svolgono più attività
• Esercizio di più attività: criteri per la contribuzione
• Socio-amministratore di Srl commerciale
• Soggetti esclusi
• Professionisti iscritti all’albo con cassa previdenziale
• Medici iscritti all’ENPAM
• Altri professionisti iscritti ad un albo con nuova cassa previdenziale
• Professionisti iscritti all’INPS commercianti
• Assegnatari borse di studio integrative e assegni per attività tutorato e simili
• Percettori di determinati redditi di lavoro autonomo
• Incaricati alla vendita a domicilio (reddito annuo fino a € 5.000,00)
• Lavoratori autonomi occasionali (reddito annuo fino a € 5.000,00)
• Promotori finanziari
• Soggetti occupati in lavori socialmente utili
• Indennità percepite da amministratori locali
• Compensi erogati da associazioni dilettantistiche artistiche e sportive
• Addetti al controllo delle corse ippiche (reddito annuo fino a € 5.000,00)
• Content creator (reddito annuo fino a € 5.000,00)
• Soggetti non residenti
• Iscrizione all’INPS
• Modalità di presentazione
• Competenza territoriale
• Domanda di iscrizione
• Comunicazione da parte dell’amministratore di società
• Cessazione dell’attività
• I “Cassetti previdenziali” della Gestione Separata
• Cassetto previdenziale Professionisti iscritti alla Gestione Separata
• Cassetto previdenziale committenti Gestione Separata
• Gestione delle deleghe: modalità di autenticazione
• Tipologia di deleghe - Gestione Separata - committenti/associanti
• Modalità di abilitazione ad operare a fronte di delega
• Aliquota applicabile
• Lavoratori autonomi non iscritti ad altra cassa di previdenza
• Soggetti iscritti ad altra forma di previdenza o pensionati
• Lavoratori sportivi
• Magistrati onorari del contingente ad esaurimento (funzioni non esclusive)
• Addetti al controllo delle corse ippiche
• Tabella riassuntiva
• Momento di applicazione delle nuove aliquote
• Determinazione dell’aliquota applicabile
• Opzione maggiorazione aliquota contributiva pensionistica
• Minimale e massimale contributivo
• Massimale contributivo per il 2025
• Minimale contributivo per il 2025
• Sezione Seconda - COLLABORAZIONI COORDINATE E CONTINUATIVE
• Inquadramento delle collaborazioni
• Soppressione delle co.co.pro.
• Collaborazioni organizzate tramite piattaforme digitali (riders)
• Collaborazioni coordinate e continuative
• Determinazione del contributo
• Base imponibile previdenziale
• Determinazione del contributo
• Massimale contributivo 2025
• Minimale contributivo 2025
• Riparto del contributo
• Termini e modalità di versamento
• Termini di versamento
• Modalità di versamento e compilazione del Mod. F24
• Compensazione del contributo
• Adempimenti del collaboratore e del committente
• Adempimenti del collaboratore
• Adempimenti del committente
• Rimborso/trasferimento dei contributi non dovuti
• Cause che determinano il rimborso
• Versamenti superiori al massimale
• Versamento di somme indebite
• Trasferimento automatico dei versamenti errati
• Obblighi assicurativi INAIL
• Soggetti obbligati e soggetti esclusi
• Tabella attività obbligatoriamente soggette all’INAIL
• Sezione Terza - LAVORATORI AUTONOMI OCCASIONALI
• Inquadramento civilistico e fiscale
• Lavoro autonomo occasionale
• Il contratto di prestazione occasionale
• Prestazioni occasionali per gli steward negli stadi
• Inquadramento previdenziale
• Aspetti previdenziali lavoratori autonomi occasionali
• Aspetti previdenziali del contratto di prestazione occasionale
• Aspetti previdenziali per prestazioni occasionali rese dagli steward negli stadi
• Sezione Quarta - LAVORATORI SPORTIVI
• Inquadramento civilistico e fiscale
• Lavoratore sportivo: nozioni generali
• Inquadramento civilistico delle co.co.co.
• Inquadramento civilistico co.co.co. di carattere amministrativo - gestionale
• Inquadramento civilistico lavoratore autonomo
• Altre categorie di lavoratori
• Inquadramento fiscale
• Determinazione contributo co.co.co.
• Base imponibile previdenziale
• Determinazione del contributo
• Massimale contributivo 2025
• Minimale contributivo 2025
• Riparto del contributo
• Obblighi assicurativi
• Determinazione contributo lavoratori autonomi
• Determinazione contributo per il periodo d’imposta 2024
• Contributo in acconto per il periodo d’imposta 2025
• Obblighi assicurativi
• Sezione Quinta - INCARICATI ALLA VENDITA A DOMICILIO
• Inquadramento civilistico e fiscale
• Inquadramento civilistico
• Disciplina fiscale
• Inquadramento previdenziale
• Presupposto reddituale dell’obbligo previdenziale
• Iscrizione
• Base imponibile previdenziale
• Versamento dei contributi
• Obblighi di comunicazione dell’incaricato
• Esempi di determinazione del contributo
• Esclusione dall’obbligo assicurativo INAIL
• Sezione Sesta - ASSOCIATI IN PARTECIPAZIONE
• Inquadramento civilistico e fiscale
• Disciplina civilistica
• Contratti stipulati dopo il 25 giugno 2015
• Contratti già in essere al 25 giugno 2015
• Disciplina fiscale
• Inquadramento previdenziale
• Soggetti interessati
• Soggetti esclusi
• Obblighi assicurativi INAIL
• Determinazione del contributo dovuto
• Ripartizione dell’onere contributivo
• Base imponibile previdenziale
• Minimale contributivo
• Massimale contributivo
• Modalità e termini di versamento
• Soggetto obbligato al versamento
• Termini di versamento
• Modalità di versamento
• Esempio
• Denuncia dei compensi
• Sezione Settima - ESERCENTI ARTI E PROFESSIONI ISCRITTI ALLA GESTIONE SEPARATA INPS
• Premessa
• Soggetti obbligati
• Determinazione dell’imponibile previdenziale
• Modalità e termini di versamento
• Indennità di continuità reddituale
• Soggetti interessati e requisiti richiesti
• Domanda per la richiesta dell’indennità
• Importo indennità spettante
• Decadenza dalla prestazione
• Compatibilità con altre misure agevolative
• Indennità ISCRO e aliquota contributiva GSI
• Contributo per il periodo d’imposta 2024
• Contribuente a debito
• Contribuente a credito
• Massimale contributivo 2024
• Deducibilità del contributo
• Contributo in acconto per il periodo d’imposta 2025
• Deducibilità del contributo
• Modalità di versamento
• Modello F24 e versamento del contributo
• Compensazione tra imposte e contributi
• Rateizzazione
• Fatturazione dei compensi e rivalsa del 4%
• Rimborso e compensazione di contributi
• Richiesta rimborso contributi INPS
• Compensazione orizzontale
• Le indicazioni dell’INPS per la compensazione
• Versamento contributi a debito al 30/7 in presenza di crediti in compensazione
• Credito Gestione Separata e Mod. F24
• Iscrizione a ruolo di un debito INPS e compensazione
• Rimborso/compensazione di contributi dedotti e quadro RM
• Sezione Ottava - ADEMPIMENTI DICHIARATIVI
• Premessa
• Quadro RR: prospetto contributi previdenziali
• SEZIONE II - Contributi previdenziali dovuti da liberi professionisti iscritti alla Gestione Separata dell’INPS
• Modalità di compilazione della Sezione II
• Chiarimenti INPS in relazione alla compilazione della Sezione II
• SEZIONE III - Contributi previdenziali dovuti dai professionisti del settore sportivo dilettantistico iscritti alla Gestione Separata
• SEZIONE IV - Contributi in Gestione Separata
• Esempi di compilazione
• Deducibilità del contributo (quadro RP)
• Lavoratori autonomi occasionali e associati in partecipazione
• Incaricati alla vendita a domicilio
• Professionisti senza cassa
• Contribuenti minimi e regime forfetario