RIFORMA FISCALE - Tabelle di raccordo dei nuovi testi unici

• Tabelle di raccordo bidirezionali: dalla normativa previgente ai nuovi Testi Unici e dai nuovi Testi Unici alla normativa previgente

• Nuovo Testo Unico IVA (D.Lgs. n. 10/2026) ex D.P.R. n. 633/1972

• Nuovo TUIR (D.Lgs. n. 117/2026) ex D.P.R. n. 917/1986

• Imposta di Registro e altri tributi indiretti minori

• Adempimenti, accertamento, versamenti e riscossione

• Sanzioni tributarie (amministrative e penali) e Giustizia Tributaria

Il volume "Riforma Fiscale: Tabelle di Raccordo dei Nuovi Testi Unici" è lo strumento di lavoro indispensabile per commercialisti, avvocati tributaristi, consulenti del lavoro e revisori legali. A seguito della complessa attuazione della Riforma Fiscale (Legge n. 111/2023), l'intero sistema normativo tributario viene riorganizzato nei nuovi Testi Unici. Questo testo offre un Prontuario da scrivania essenziale per individuare la corretta ricollocazione di ogni articolo della disciplina previgente e gestire senza errori la fase transitoria nei pareri, negli atti difensivi e nei dichiarativi.

La Nuova Codificazione Tributaria e la Fase Transitoria

L'opera fornisce il raccordo analitico e sistematico per passare dalle storiche leggi di imposta alla nuova normativa riordinata:

• Dal DPR 633/1972 al D.Lgs. n. 10/2026 (Nuovo Testo Unico IVA): Mappatura delle regole su territorialità, detrazioni, esenzioni e aliquote nel nuovo quadro legislativo.

• Dal TUIR DPR 917/1986 al D.Lgs. n. 117/2026 (Nuovo Testo Unico Imposte sui Redditi): Trasposizione delle norme su redditi di lavoro dipendente, autonomo, d'impresa e tassazione delle società.

• Adempimenti, Accertamento e Riscossione: Corrispondenze per le norme in materia di versamenti, accertamento delle imposte e riscossione esecutiva.

Imposte d'Atto, Giustizia Tributaria e Regime Sanzionatorio

Un'ampia sezione copre la ricodificazione di tutte le imposte indirette minori e delle procedure contenzioso-sanzionatorie:

• Registro, Bollo e Tributi Indiretti: Raccordo tra la disciplina dell'imposta di registro, di bollo, ipotecaria, catastale e tributi erariali minori.

• Sanzioni Amministrative e Penali: Tavole di conversione per le violazioni tributarie, i reati fiscali e i relativi presìdi sanzionatori.

• Giustizia e Contenzioso Tributario: Raccordo tra la storica disciplina del processo tributario e le nuove disposizioni codificate.

Struttura delle Tabelle e Metodologia di Consultazione

Per garantire la massima velocità di ricerca ed evitare inutili perdite di tempo nello studio professionale:

• Tabelle "Dalla Normativa Previgente ai Nuovi Testi Unici": Per identificare immediatamente dove è confluito uno specifico articolo storico.

• Tabelle "Dai Nuovi Testi Unici alla Normativa Previgente": Per risalire alla norma di provenienza, utile a raccordare prassi dell'Agenzia delle Entrate e giurisprudenza consolidata.

STRUTTURA DEL LIBRO:

• Premessa
• TESTO UNICO DELLE DISPOSIZIONI LEGISLATIVE IN MATERIA DI IMPOSTE SUI REDDITI
• Sezione I - Dal nuovo Testo Unico alla normativa previgente
• D.Lgs. 19 giugno 2026, n. 117
• Sezione II - Dalla normativa previgente al nuovo Testo Unico
• TUIR - D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917
• Detrazioni edilizie - D.L. 4 giugno 2013, n. 63
• Risparmio energetico - Legge 27 dicembre 2006, n. 296
• Cedolare secca sugli affitti - D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23
• Locazioni brevi - D.L. 24 aprile 2017, n. 50
• Regime forfetario - Legge 23 dicembre 2014, n. 190
• Società di comodo - Valutazione titoli - Legge 23 dicembre 1994, n. 724
• Società di comodo - D.L. 13 agosto 2011, n. 138
• Monitoraggio fiscale - D.L. 28 giugno 1990, n. 167
• IVIE e IVAFE - D.L. 6 dicembre 2011, n. 201
• Deduzione IMU - Legge 27 dicembre 2019, n. 160
• TESTO UNICO DELLE DISPOSIZIONI LEGISLATIVE IN MATERIA DI IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO
• Sezione I - Dal nuovo Testo Unico alla normativa previgente
• D.Lgs. 19 gennaio 2026, n. 10
• Sezione II - Dalla normativa previgente al nuovo Testo Unico
• Imposta sul valore aggiunto - D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633
• Liquidazioni periodiche IVA - D.L. 31 maggio 2010, n. 78
• Fatturazione elettronica - D.Lgs. 5 agosto 2015, n. 127
• Operazioni intracomunitarie - D.L. 30 agosto 1993, n. 331
• Regime speciale beni usati - D.L. 23 febbraio 1995, n. 41
• TESTO UNICO DELLE DISPOSIZIONI LEGISLATIVE IN MATERIA DI ADEMPIMENTI E ACCERTAMENTO
• Sezione I - Dal nuovo Testo Unico alla normativa previgente
• D.Lgs. 5 agosto 2026, n. 141
• Sezione II - Dalla normativa previgente al nuovo Testo Unico
• Accertamento delle imposte sui redditi - D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600
• ISA - D.L. 24 aprile 2017, n. 50
• Concentrazione riscossione nell’accertamento - D.L. 31 maggio 2010, n. 78
• Concordato preventivo biennale - D.Lgs. 12 febbraio 2024, n. 13
• Accertamento con adesione - D.Lgs. 19 giugno 1997, n. 218
• Dichiarazione redditi, IRAP, IVA - D.Lgs. 9 luglio 1997, n. 241
• Dichiarazione redditi precompilata - D.Lgs. 21 novembre 2014, n. 175
• Liquidazione e riscossione delle imposte - D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 462
• Frodi in materia di cessione dei crediti - D.L. 19 maggio 2020, n. 34
• TESTO UNICO DELLE DISPOSIZIONI LEGISLATIVE IN MATERIA DI IMPOSTA DI REGISTRO E DI ALTRI TRIBUTI INDIRETTI
• Sezione I - Dal nuovo Testo Unico alla normativa previgente
• D.Lgs. 1° agosto 2025, n. 123
• Sezione II - Dalla normativa previgente al nuovo Testo Unico
• Imposta di registro - D.P.R. 26 aprile 1986, n. 131
• Imposte ipotecaria e catastale - D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 347
• Imposta sulle successioni e donazioni - D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 346
• Imposta di bollo - D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 642
• TESTO UNICO DELLA GIUSTIZIA TRIBUTARIA
• Sezione I - Dal nuovo Testo Unico alla normativa previgente
• D.Lgs. 14 novembre 2024, n. 175
• Sezione II - Dalla normativa previgente al nuovo Testo Unico
• Ordinamento della giurisdizione tributaria - D.Lgs. 31 dicembre 1992, n. 545
• Disposizioni sul processo tributario - D.Lgs. 31 dicembre 1992, n. 546
• TESTO UNICO DELLE SANZIONI TRIBUTARIE AMMINISTRATIVE E PENALI
• Sezione I - Dal nuovo Testo Unico alla normativa previgente
• D.Lgs. 5 novembre 2024, n. 173
• Sezione II - Dalla normativa previgente al nuovo Testo Unico
• Sanzioni tributarie imposte dirette e IVA - D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 471
• Sanzioni amministrative per violazioni di norme tributarie - D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 472
• Sanzioni penali - D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74
• TESTO UNICO DEI TRIBUTI ERARIALI MINORI
• Sezione I - Dal nuovo Testo Unico alla normativa previgente
• D.Lgs. 5 novembre 2024, n. 174
• Sezione II - Dalla normativa previgente al nuovo Testo Unico
• Tasse sulle concessioni governative - D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 641
• TESTO UNICO IN MATERIA DI VERSAMENTI E DI RISCOSSIONE
• Sezione I - Dal nuovo Testo Unico alla normativa previgente
• D.Lgs. 24 marzo 2025, n. 33
• Sezione II - Dalla normativa previgente al nuovo Testo Unico
• Riscossione delle imposte sui redditi - D.P.R. 29 settembre 1973, n. 602