MODELLO REDDITI 2025 SOCIETÀ DI CAPITALI ED ENTI COMMERCIALI

Modello REDDITI 2025 per Società di Capitali ed Enti Commerciali: La Guida Completa

Il Modello REDDITI SC 2025 è il documento chiave per la dichiarazione dei redditi delle società di capitali e degli enti commerciali soggetti all'IRES. Con questa guida completa, i soggetti IRES potranno facilmente navigare nel processo di dichiarazione dei redditi, dal calcolo delle imposte dovute a saldo per l'anno di competenza fino alla determinazione degli acconti per il periodo d'imposta successivo.

Contenuti e vantaggi:

• Analisi dettagliata: Il testo offre una disamina completa degli adempimenti necessari per la presentazione del Modello REDDITI SC 2025, fornendo istruzioni chiare e concise.
• Compilazione guidata: Vengono illustrate le modalità di compilazione del modello, con un'analisi approfondita di ciascun quadro, per garantire la correttezza e la completezza della dichiarazione.
• Aggiornamenti normativi: La guida include tutte le novità normative in materia fiscale, compresi i più recenti Decreti legislativi di riforma, come la revisione dei termini di presentazione, la maxi deduzione IRES per l'incremento occupazionale e il concordato preventivo biennale.
• Chiarimenti ufficiali: Il testo riporta anche i chiarimenti forniti dall'Amministrazione finanziaria, per una corretta interpretazione delle norme e una compilazione senza errori.
• Supporto pratico: La pubblicazione è arricchita da esempi pratici, schemi riassuntivi e modulistica di riferimento, per facilitare la comprensione e l'applicazione dei concetti.
• Appendice online: È disponibile un'appendice online con approfondimenti su temi specifici di interesse, come la deducibilità degli interessi passivi, dei costi auto e il trattamento delle perdite su crediti.

A chi si rivolge:

Questa guida è uno strumento indispensabile per:

• Responsabili amministrativi e finanziari di società di capitali ed enti commerciali
• Dottori commercialisti e altri professionisti del settore
• Contribuenti che desiderano approfondire la normativa fiscale e adempiere correttamente agli obblighi dichiarativi

Scarica la guida e l'appendice online per rimanere aggiornato sulle ultime novità fiscali e compilare il Modello REDDITI SC 2025 in modo semplice e sicuro.

Completa il testo l’“Appendice on-line”, nella quale sono approfondite numerose tematiche fiscali di interesse generale per la compilazione del modello, tra cui la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni edilizie, la tassazione degli utili, etc. Come scaricarle? Clicca qui!

STRUTTURA DEL LIBRO:

• Modello REDDITI SC 2025
• Soggetti obbligati alla presentazione
• Modalità di presentazione
• Presentazione telematica diretta
• Presentazione telematica tramite soggetti abilitati
• Dichiarazione predisposta nell’ambito dei gruppi
• Termini di presentazione
• Termini e modalità di versamento
• Termini di versamento
• Modalità di versamento
• Principali codici tributo
• Compensazione tra imposte e contributi
• Rateizzazione delle imposte
• Casi particolari di presentazione
• COMPILAZIONE DEL MODELLO
• Privacy e dati personali
• Frontespizio
• Tipo di dichiarazione
• Dati relativi alla società o ente
• Rappresentante firmatario della dichiarazione
• Altri dati
• Firma della dichiarazione
• Visto di conformità
• Certificazione tributaria
• Impegno alla presentazione telematica
• Quadro RF - Determinazione del reddito di impresa
• Soggetti tenuti alla compilazione
• Risultato economico e reddito fiscale
• Principi Contabili internazionali
• Compilazione del quadro RF
• Dati generali
• Risultato del Conto economico
• Principio di derivazione
• Esenzione utili e perdite delle stabili organizzazioni di imprese residenti (c.d. “branch exemption”)
• Variazioni in aumento
• Cessione a titolo oneroso di beni strumentali
• Cessione dei diritti all’utilizzo esclusivo della prestazione dell’atleta
• Sopravvenienza attiva derivante da risarcimento
• Cessione di beni costituenti immobilizzazioni finanziarie
• Cessione d’azienda
• Società di investimento immobiliare (SIIQ e SIINQ)
• Plusvalenze società agricole in regime speciale
• Modalità di compilazione del rigo RF7
• Valore fiscale rateizzabile
• Contributi in conto capitale
• Contributi diversi da quelli in conto capitale
• Altre sopravvenienze attive
• Immobili non strumentali non locati
• Fabbricati non strumentali locati
• Immobili strumentali
• Immobili ai dipendenti
• Lavori in corso su ordinazione
• Principi Contabili internazionali e norme di transizione
• Amministratore professionista
• IMU
• Colonna 1 - Erogazioni liberali (escluse quelle integralmente deducibili)
• Colonna 2 - Totale erogazioni
• Minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite diverse non deducibili
• Maxi ammortamento beni strumentali e compilazione dei righi RF21 e RF55
• Iper ammortamento e compilazione dei righi RF21 e RF55
• Ammortamento autoveicoli non esclusivamente strumentali
• Ammortamento fabbricati strumentali
• Maggior ammortamento dei fabbricati strumentali
• Plusvalenze da rivalutazione volontaria
• Ammortamento dell’avviamento
• Marchi
• Avviamento, marchi e altre immobilizzazioni immateriali (soggetti IAS)
• Beni gratuitamente devolvibili
• Modalità di compilazione 
• Prestazioni alberghiere e di ristorazione (col. 1 e col. 3)
• Spese di rappresentanza (col. 2 e col. 3)
• Spese di competenza altri esercizi - Articolo 109, comma 4, TUIR (col. 3)
• costo complessivo dei beni
• Casi particolari
• Colonna 1 - Accantonamenti di quiescenza e previdenza
• Colonna 2 - Svalutazione e accantonamenti per rischi su crediti (art. 106, comma 1, TUIR)
• Colonna 3 - Altri accantonamenti
• Determinazione del tasso di cambio
• Riallineamento marchi e avviamento
• Conclusione del processo di ammortamento e recupero della quota fiscalmente già dedotta
• Canoni di leasing
• Deducibilità dei costi relativi a perizie di stima
• Destinazione a finalità estranee all’impresa
• Variazioni in diminuzione
• Eccedenza delle svalutazioni
• Modalità di compilazione
• Spese di competenza altri esercizi - articolo 109, comma 4, TUIR 
• Participation exemption (PEX)
• Plusvalenze da Srl trasparenti
• Modalità di compilazione
• Soggetti IAS
• Utili da Srl trasparenti
• Colonne 1, 2 e 3: Patent box
• Colonne 4 e 5: Imprese sociali
• Colonne 6 e 7: Navi registro internazionale 
• Colonna 8: Pesca e navi da crociera
• Colonna 9: Finanza etica e sostenibile 
• Colonna 9A: Reddito di attività trasferite nel territorio dello Stato
• Colonna 10: Totale e altre agevolazioni
• Deduzione dell’IRAP dalle imposte sui redditi 
• Credito d’imposta per investimenti in beni strumentali nuovi
• Sopravvenienze conseguenti ad accordo di ristrutturazione dei debiti 
• Determinazione del reddito
• Partecipazione in società di persone o GEIE (colonna 1)
• Partecipazione in società di capitali trasparenti (colonna 2)
• Reddito minimo (colonna 3)
• Redditi da partecipazione CPB (colonna 3A)
• Redditi da partecipazione CPB (colonna 3B)
• Soglia CPB (colonna 3C)
• CPB (colonna 3D)
• Sommatoria (colonna 4)
• Colonna 1 - Società semplici e GEIE residenti in Italia
• Colonna 2 - Società trasparenti art. 115, TUIR
• Colonna 2A - Perdite da partecipazione CPB
• Colonna 3 - Sommatoria
• Reddito del trust misto
• Importi ricevuti
• Reddito delle società sportive dilettantistiche
• Modalità di compilazione
• Determinazione del reddito esente delle SIIQ e delle SIINQ
• Opzione
• Regime agevolato 
• Ripartizione dei costi e ricavi fra le diverse attività
• Modalità di compilazione
• Prospetto interessi passivi non deducibili
• Compilazione del prospetto
• Modalità di compilazione
• Interessi passivi
• Interessi attivi riportabili
• Compilazione del rigo RF122
• Intermediari finanziari (art. 113 del TUIR)
• Compilazione righi RF123 e RF124
• Esenzione degli utili e delle perdite delle stabili organizzazioni all’estero di imprese residenti
• Compilazione del rigo RF130
• Strumenti finanziari convertibili
• Compilazione del rigo RF140
• Esempi di compilazione del quadro RF
• Esempio n. 1 - Tassazione dei dividendi
• Esempio n. 2 - Tassazione plusvalenze/minusvalenze da partecipazione
• Partecipazione in Beta Spa
• Partecipazione in Gamma Srl
• Esempio n. 3 - Spese di rappresentanza
• Esempio n. 4 - Deduzione interessi passivi
• Esempio n. 5 - Svalutazione crediti
• Esempio n. 6 - Determinazione dell’IRES e compilazione del quadro RF
• Codice attività
• Contributi in conto capitale
• Spese di rappresentanza
• Svalutazione crediti 
• Compensi amministratori e sindaci
• Costi relativi agli autoveicoli
• Acquisto di bene strumentale e credito d’imposta
• Sospensione degli ammortamenti: conclusione dell’ammortamento e recupero della quota fiscalmente già dedotta 
• Spese di manutenzione
• Partecipazione in società di persone
• Canone d’affitto
• Plusvalenza da cessione cespite
• IMU 2024
• IRAP dell’esercizio
• Deduzioni IRAP
• Maxi deduzione per il costo lavoro
• Utili su cambi non realizzati
• Interessi passivi
• Determinazione delle imposte
• Spese di manutenzione
• Partecipazione in società di persone
• Canone d’affitto
• Plusvalenza da cessione cespite
• IMU 2024
• IRAP dell’esercizio
• Deduzioni IRAP
• Maxi deduzione per il costo lavoro
• Utili su cambi non realizzati
• Interessi passivi
• Determinazione delle imposte
• Quadro RJ - Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime
• Tonnage tax: nozioni generali
• Struttura del quadro RJ
• Rigo RJ1 - Codice fiscale della controllante
• Sezione I - Determinazione del reddito imponibile
• Sezione II - Determinazione del pro rata di deducibilità
• Sezione III - Valori civili e fiscali degli elementi dell’attivo e del passivo
• Sezione IV - Determinazione del credito d’imposta
• Quadro RN - Determinazione dell’IRES
• Determinazione del reddito complessivo dei soggetti non residenti
• Righi da RN1 a RN11
• Crediti d’imposta
• Righi da RN15 a RN25
• Quadro PN - Imputazione reddito del Trust
• Sezione I - Reddito o perdita da imputare
• Sezione II - Importi da attribuire ai beneficiari
• Sezione III - Utilizzo eccedenza IRES della precedente dichiarazione
• SEZIONE IV - Crediti d’imposta concessi al Trust e trasferiti ai beneficiari
• SEZIONE V - Redditi prodotti all’estero e/o utili conseguiti e plusvalenze realizzate derivanti da partecipazioni in controllate estere e relative imposte
• SEZIONE VI - Eccedenze d’imposta di cui all’art. 165, comma 6, TUIR
• Sezione VII - Redditi o perdite imputati ai beneficiari
• Sezione VIII - Redditi derivanti da partecipazioni in soggetti controllati non residenti
• Quadro TN - Imputazione reddito o perdita per trasparenza
• Sezione I - Reddito o perdita da imputare
• Sezione II - Utilizzo eccedenza della precedente dichiarazione
• Sezione III - Importi da attribuire ai soci
• Sezione IV - Crediti d’imposta concessi alle imprese trasferiti ai soci
• Sezione V - Redditi prodotti all’estero e/o utili conseguiti e plusvalenze realizzate derivanti da partecipazioni in controllate estere e relative imposte
• Sezione VI - Eccedenze d’imposta di cui all’art. 165, comma 6, TUIR
• Sezione VII - Reddito (o perdita) imputato ai soci
• Sezione VIII - Redditi derivanti da imprese estere partecipate
• Prospetto da rilasciare ai soci
• Esempi di imputazione ai soci del reddito di società trasparenti
• Quadro GN - Reddito complessivo ai fini del consolidato
• Compilazione del quadro GN
• Sezione I - Determinazione del reddito complessivo
• Sezione II - Utilizzo eccedenza IRES precedente dichiarazione
• Sezione III - Eccedenze d’imposta diverse dall’IRES trasferite al consolidato
• Sezione IV - Dati
• Risparmio energetico
• Interventi in zone sismiche e su facciata esterna
• Infrastrutture di ricarica per veicoli elettrici
• Spese per eliminazione barriere architettoniche
• Sezione V - Crediti d’imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato
• Sezione VI - Redditi prodotti all’estero e/o utili conseguiti e plusvalenze realizzate derivanti da partecipazioni in controllate estere e relative imposte
• Sezione VII - Eccedenze d’imposta di cui all’art. 165, comma 6, TUIR
• Sezione VIII - Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento
• Quadro GC - Reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie
• Sezione IX - Operazioni straordinarie
• Quadro RI - Imposta sostitutiva per i fondi pensione e per i contratti di assicurazione
• Soggetti interessati
• Sezione I - Fondi pensione
• Modalità di compilazione
• Sezione II - Contratti di assicurazione (art. 13, comma 1, lett. b), D.Lgs. n. 252/2005 e art. 13, comma 2-bis, D.Lgs. n. 47/2000)
• Quadro RM - Redditi e utili derivanti da soggetti controllati non residenti (art. 167 del TUIR) -
• Rivalutazione del valore dei terreni
• Sezione I-A - Redditi assoggettati a tassazione separata
• Sezione I-B - Utili assoggettati a tassazione sostitutiva
• Sezione II - Rivalutazione del valore dei terreni ai sensi dell’art. 2, D.L. n. 282/2002 e successive modificazioni
• Quadro RQ - Altre imposte
• Sezione I - Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF
• Sezione II - Imposta d’ingresso nel regime SIIQ e SIINQ
• Sezione III - Imposta sostitutiva per SIIQ e SIINQ
• Sezioni VI-a e vi-b - Riconoscimento dei maggiori valori dei beni
• Sezione VI-A - Imposta sostitutiva ex art. 176, TUIR per operazioni effettuate entro il 31 dicembre 2023 
• Sezione VI-B - Imposta sostitutiva ex art. 176, TUIR per operazioni effettuate entro dal 1° gennaio 2024
• SezionI VII-A e Vii-b - Riallineamento delle divergenze e affrancamento delle riserve
• Sezione VII-A - Riallineamento delle divergenze emerse in sede di cambiamento dei principi contabili
• Sezione VII-B - Affrancamento straordinario delle riserve
• Sezione VIII - Imposta sostitutiva sulle rimanenze da recuperare
• SEZIONE XI - Addizionale per intermediari finanziari e recupero addizionale per i concessionari 
• Sezione XII - Tassa etica
• Sezione XIII - Fondi rischi su crediti trasferiti al “Fondo rischi bancari generali”
• Sezione XIV - Riserve matematiche dei rami vita
• Sezione XVII - Rideterminazione del valore dei terreni e delle partecipazioni
• Sezione XVIII - Maggiorazione IRES per i soggetti di comodo
• Sezione XX - Imposta sostitutiva per attività di noleggio
• SEZIONE XXI - Ulteriori componenti ai fini IVA - ISA
• Sezione XXII - Assegnazione/cessione beni ai soci o trasformazione in società semplice
• Determinazione dell’imposta sostitutiva 
• Sezione XXIII - Imposta sostitutiva su utili e riserve di utile
• SEZIONE XXIV - Imposta straordinaria banche
• SEZIONE XXV - Regime agevolato primo insediamento imprese giovanili in agricoltura
• SEZIONE XXVI - Imposta sul valore delle cripto - attività
• SEZIONE XXVII - Imposta sull’adeguamento delle esistenze iniziali di beni
• Soggetti interessati e oggetto di adeguamento
• Modalità di adeguamento
• Versamento delle somme dovute
• Quadro RU - Crediti di imposta concessi a favore delle imprese
• Nozioni generali
• Struttura e modalità di compilazione del quadro RU
• Sezione I - Crediti d’imposta
• Teleriscaldamento con biomassa ed energia geotermica - Cod. credito 01
• Esercizio di servizio di taxi - Cod. credito 05
• Caro petrolio - Cod. credito 23
• Assunzione detenuti - Cod. credito 24
• Mezzi antincendio e autoambulanze - Cod. credito 28
• Software per farmacie - Cod. credito 34
• Finanziamento agevolato sisma Abruzzo/banche - Cod. credito 76
• Indennità di mediazione - Cod. credito 78
• Trasformazione attività per imposte anticipate - Cod. credito 80
• Finanziamenti ricostruzione / sisma maggio 2012 / banche - Cod. credito 88
• Nuove infrastrutture - Cod. credito 90
• Promozione opere musicali (tax credit music) - Cod. credito 93
• Misure fiscali per nuove infrastrutture art. 18, Legge n. 183/2011 - Cod. credito 94
• Art bonus - Cod. credito A3
• Riqualificazione strutture ricettive turistico-alberghiere - Cod. credito A6
• Negoziazione e arbitrato – Cod. credito C2
• Investimenti beni strumentali ex Legge n. 208/2015 - Cod. credito C4
• Finanziamento agevolato sisma centro Italia/banche - Cod. credito C9
• Finanziamento agevolato eventi calamitosi/banche - Cod. credito E2
• Investimenti pubblicitari - Cod. credito E4
• Investimenti beni strumentali/ZES - Cod. credito E5
• Esercenti librerie (tax credit librerie) - Cod. credito E9
• Ammodernamento stadi - Cod. credito F1
• Esercenti impianti distribuzione carburante - Cod. credito F3
• Finanza sociale/banche - Cod. credito F5
• Social bonus - Cod. credito F6
• Finanziamento pagamento tributi/sisma centro Italia/banche - Cod. credito G4
• Bonus bonifica ambientale - Cod. credito G5
• Commissioni pagamenti elettronici - Cod. credito H3
• Investimenti beni strumentali in ZLS - Cod. credito H5
• Campagne pubblicitarie affidate a leghe e società sportive - Cod. credito I9
• Ricerca, sviluppo e innovazione - Cod. credito L1
• Investimenti beni strumentali - Cod. credito 2L e 3L
• Bonus acqua potabile - Cod. credito L5
• R&S farmaci e vaccini - Cod. credito M5
• Impianti di compostaggio - Cod. credito N8
• Erogazioni in denaro in favore delle ITS Academy - Cod. credito P8
• Investimenti beni strumentali - ZES unica - Cod. credito T1
• Transizione 5.0 - Cod. credito T6
• Contributo unificato - Cod. credito T8
• Indennità non esigibile dalla parte ammessa al patrocinio a spese dello stato - Cod. credito t9
• Residenze universitarie (nuovo housing universitario) - Cod. credito U1
• Investimenti nel mezzogiorno effettuati nel 2023 dalle imprese agricole - Cod. credito U2
• Credito per investimenti nella ZES unica effettuati nel 2024 dalle imprese del settore agricolo, pesca e acquacoltura - Cod. credito U3
• Credito d’imposta ZLS - Cod. credito U4
• Imprese esercenti servizio di trasporto di merci in c/proprio - Cod. credito U5
• Credito corsi di formazione gestione aziende agricole - Cod. credito U6
• Crediti residui e altri crediti d’imposta - Cod. credito 99
• Crediti “non automatici” esclusi dalla Sezione I
• Sezione II - Crediti d’imposta per attività di ricerca, sviluppo e innovazione, formazione, investimenti in beni strumentali, bonus bonifica ambientale
• Sezione III - Crediti d’imposta ricevuti/trasferiti e limite di utilizzo
• Sezione III-A - Crediti d’imposta ricevuti - Righi da RU501 a RU505
• Sezione III-B - Crediti d’imposta trasferiti - Righi da RU506 a RU510
• Sezione III-C - Limite di utilizzo - Righi da RU512 a RU534
• Quadro RV - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie
• Sezione I - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali
• Sezione II - Operazioni straordinarie
• Società beneficiaria della scissione, incorporante o risultante dalla fusione
• Società scissa, incorporata o fusa
• Altre società beneficiarie
• Quadro RK - Cessione delle eccedenze IRES nell’ambito del gruppo
• Sezione I - Credito ceduto
• Sezione II - Acconto ceduto
• Sezione III - Crediti ricevuti
• Sezione IV - Acconto ricevuto dal consolidato
• Sezione V - Acconti ricevuti da soggetti partecipanti
• Sezione VI - Utilizzo delle eccedenze
• Quadro RO - Elenco nominativo degli amministratori
• Quadro RS - Prospetti vari
• Dati di bilancio IAS/IFRS e intermediari IFRS
• Perdite di impresa non compensate
• Regime delle perdite per i soggetti IRES
• Crediti
• Sezione I - Enti creditizi e finanziari (Legge n. 549/95)
• Sezione II - Soggetti diversi intermediari finanziari e dalle imprese di assicurazione
• Agevolazioni territoriali e settoriali
• Azioni assegnate ai dipendenti
• Garanzie prestate da soggetti non residenti
• Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti d’imposta per le imposte pagate all’estero
• Ammortamento dei terreni
• Rideterminazione dell’acconto
• Valori fiscali delle società agricole
• Perdite attribuite da Snc e Sas (art. 101, comma 6, TUIR)
• Spese di rappresentanza (per le imprese di nuova costituzione)
• Immobili colpiti dal sisma in Abruzzo
• Conservazione dei documenti rilevanti ai fini tributari
• Prezzi di trasferimento
• Ricavi
• Consorzi di imprese
• Canone RAI
• Deduzione per capitale investito proprio ACE
• ACE ordinaria
• ACE innovativa
• Verifica dell’operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti di comodo
• Plusvalenze e sopravvenienze attive
• Prospetto del capitale e delle riserve
• Minusvalenze e differenze negative
• Spese per interventi su edifici ricadenti nelle zone sismiche, per impianti a fonte rinnovabile gestiti da soggetti che aderiscono alle configurazioni  e per interventi di recupero o restauro della facciata esterna degli edifici esistenti
• Erogazioni liberali in favore di partiti politici
• Investimenti in start up innovative o PMI innovative ammissibili
• Zone franche urbane (ZFU)
• Credito d’imposta per le erogazioni liberali a sostegno della cultura (Art bonus)
• Credito d’imposta per le erogazioni liberali a sostegno della scuola (School bonus)
• Credito d’imposta per le erogazioni liberali per la manutenzione e il restauro di impianti sportivi pubblici (Sport bonus)
• Credito d’imposta per le erogazioni liberali per gli interventi di bonifica ambientale (Bonus bonifica ambientale)
• Credito d’imposta per bonifica ambientale
• Credito d’imposta per le erogazioni liberali in favore delle Fondazioni ITS Academy
• Credito d’imposta per le erogazioni liberali in favore degli Enti del terzo settore (Social Bonus)
• Perdite d’impresa non compensate da quadro RH
• Comunicazioni relative alla rendicontazione “Paese per Paese”
• Comunicazione dell’esistenza dei presupposti per la riduzione dei termini di decadenza
• Variazione dei criteri di valutazione 
• Deduzione per erogazioni liberali a favore degli enti del terzo settore
• Aiuti di Stato
• Redditi Campione d’Italia
• Detrazioni fiscali per l’acquisto e la posa in opera di infrastrutture di ricarica dei veicoli alimentati ad energia elettrica 
• Acconti soggetti ISA
• Imposte sostitutive da recuperare
• Riscatto alloggi sociali
• Numero di riferimento del meccanismo transfrontaliero
• Zone economiche speciali (ZES)
• Spese di riqualificazione energetica
• Spese per eliminazione di barriere architettoniche
• Dati relativi all’opzione Patent Box
• Quadro RZ - Dichiarazione dei sostituti d’imposta
• Quadro FC - Redditi dei soggetti controllati e delle stabili organizzazioni residenti o 
• localizzati in Paesi a regime fiscale privilegiato
• Disciplina delle Controlled Foreign Companies (CFC)
• Soggetti interessati alla compilazione del quadro FC
• Modalità di compilazione del quadro FC
• Sezione I - Dati identificativi del soggetto controllato non residente
• Casella “Monitoraggio”
• Casella “Mod. CFC”
• Casella “Art. 168-ter, comma 4”
• Casella “Art. 167, comma 11”
• Casella “OICR”
• Casella “art. 167, comma 4-ter”
• Dati identificativi del soggetto estero (campi da 1 a 7)
• Dati relativi al controllo (campi da 8 a 10)
• Numero progressivo stabile organizzazione (campo 11)
• Codice fiscale avente causa (campo 12)
• Sezione II-A - Determinazione del reddito della CFC o della stabile organizzazione
• Determinazione del reddito della CFC 
• Sezione II-B - Perdite non compensate
• Sezione III - Imputazione del reddito e delle imposte ai soggetti partecipanti residenti
• Sezione IV - Prospetto per la determinazione degli interessi passivi indeducibili
• Sezione V - Attestazioni
• Quadro CE - Credito d’imposta per redditi prodotti all’estero e per imposte assolte dalle 
• controllate estere
• Credito d’imposta per redditi prodotti all’estero
• Credito d’imposta indiretto
• Riporto in avanti e indietro del credito d’imposta
• Struttura del quadro CE
• Sezione I - Credito per redditi prodotti all’estero/credito d’imposta indiretto
• Sezione I-A - Dati relativi al credito d’imposta
• Sezione I-B - Determinazione del credito d’imposta
• Sezione II - Credito d’imposta comma 6, art. 165, TUIR
• Sezione II-A - Dati relativi alla determinazione del credito
• Sezione II-B - Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella presente dichiarazione
• Sezione II-C - Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nelle precedenti dichiarazioni
• Sezione III - Riepilogo
• Quadro RX - Risultato della dichiarazione
• Struttura e compilazione del quadro RX
• Sezione I - Debiti e/o crediti ed eccedenze risultanti dalla presente dichiarazione
• Sezione II - Crediti ed eccedenze risultanti dalle precedenti dichiarazioni
• SEZIONE III - Rimborso IVA
• SEZIONE IV - Versamenti periodici omessi IVA
• Quadro AC - Comunicazione degli amministratori di condominio
• Dati del condominio oggetto di interventi di recupero del patrimonio edilizio
• Comunicazione annuale dei beni e servizi acquistati dal condominio
• Sezione I - Dati identificativi del condominio
• Sezione II - Dati catastali del condominio
• Sezione III - Dati relativi ai fornitori e agli acquisti di beni e servizi
• Condomini non tenuti alla compilazione del quadro AC
• Quadro TR - Imposizione in uscita e valori fiscali in ingresso
• Opzione per la rateazione della plusvalenza
• Monitoraggio fiscale
• Monitoraggio dei valori fiscali in ingresso
• Modalità di compilazione del quadro TR
• Rateizzazione del versamento dell’imposta
• Monitoraggio
• Operazioni straordinarie
• Monitoraggio dei valori fiscali in ingresso
• Quadro OP - Comunicazioni per i regimi opzionali
• Sezione I - Opzione per la c.d. “tonnage tax”
• Sezione II - Opzione per il consolidato
• Sezione III - Opzione per la trasparenza fiscale
• Sezione IV - Opzione per il c.d. “Patent box“
• Sezione V - Opzione per il regime SIIQ e SIINQ
• Quadro DI - Dichiarazione Integrativa
• Il quadro DI
• Quadro NI - Interruzione della tassazione di gruppo
• Composizione del modello
• Sezione I - Dati relativi ai versamenti
• Sezione II - Cessione eccedenza IRES ex art. 43-ter D.P.R. n. 602/1973
• SEZIONE III - Attribuzione delle perdite
• Quadro CP - Concordato preventivo biennale
• SEZIONE I - Imposta sostitutiva
• Aspetti generali
• Modalità di compilazione
• SEZIONE II - Reddito d’impresa concordato assoggettato ad imposizione
• Aspetti generali
• Modalità di compilazione
• SEZIONE IV – Reddito effettivo
• SEZIONE V – Cessazione o decadenza
• Esempio di compilazione  
• Quadri aggiuntivi per soggetti non residenti
• Quadro RA - Redditi dei terreni
• Quadro RB - Redditi dei fabbricati
• Quadro RL - Altri redditi
• Quadro RT - Plusvalenze di natura finanziaria
• Quadro RH - Redditi di partecipazione
• APPENDICI
• Acconti d’imposta
• Affrancamento straordinario delle riserve
• Compensazione tra crediti e debiti
• Consolidato fiscale nazionale
• Correzione di errori contabili: aspetti fiscali
• Credito d’imposta investimenti in beni strumentali nuovi (credito 4.0)
• Credito d’imposta Transizione 5.0
• Deducibilità dei costi degli autoveicoli
• Deducibilità degli interessi passivi
• Detrazione per risparmio energetico
• Erogazioni liberali: benefici fiscali per le imprese
• Forme societarie in agricoltura
• Maxi deduzione per i nuovi dipendenti
• Perdite e riporto
• Perdite su crediti
• Regime tributario delle società cooperative
• Riallineamento divergenze tra valori contabili e fiscali
• Riduzione doppio binario tra valori civilistici e fiscali
• Superbonus
• Tassazione degli utili percepiti
• Trasparenza fiscale