MOD. 730/2026 - CASI PRATICI DI COMPILAZIONE

Mod. 730/2026 - CASI PRATICI: Esempi di Compilazione con 300 Casi Risolti 

Il volume "Mod. 730/2026 - Casi Pratici" di Seac Editore è il compagno inseparabile della "Guida alla compilazione". Progettato per operatori CAF, studi professionali e neofiti della materia fiscale, questo manuale adotta un approccio "visuale": partendo dalla descrizione di una fattispecie concreta, mostra esattamente come compilare le caselle del modello, calcolando l'impatto finale sulle imposte.

Una Raccolta Completa per Ogni Quadro

Il testo non si limita alle istruzioni, ma simula scenari reali per ogni sezione della dichiarazione:

• Quadro A e B (Terreni e Fabbricati): Casi pratici di locazioni brevi, cedolare secca e gestione degli immobili in comproprietà.

• Quadro C (Redditi di Lavoro e Pensione): Esempi di tassazione per premi di risultato, welfare aziendale e corretta ripartizione dei giorni per le detrazioni spettanti.

• Quadro E (Oneri e Spese): Simulazioni numeriche sul nuovo meccanismo di riordino delle detrazioni (per redditi sopra i € 75.000) e calcolo analitico delle spese mediche, istruzione e interessi passivi.

• Bonus Edilizi: Esempi di ripartizione delle rate per ristrutturazioni al 36%-50% e Superbonus al 65%, con particolare attenzione alla capienza fiscale del contribuente.

Novità 2026 Tradotte in Esempi Numerici

Il manuale risolve le incertezze derivanti dalle riforme entrate in vigore nell'ultimo anno:

• Cripto-attività: Casi pratici di dichiarazione delle plusvalenze oltre la nuova soglia e modalità di indicazione nel quadro W (ex quadro RW).

• Nuovi Carichi di Famiglia: Esempi di compilazione per i familiari a carico alla luce della nuova definizione normativa 2026.

• Rideterminazione Valori: Simulazioni sull'affrancamento del valore dei terreni e delle attività finanziarie digitali.

Esempio Integrale di Liquidazione

Il punto di forza del volume è la sezione conclusiva:

• Simulazione Completa: Un caso studio che attraversa tutti i quadri (redditi, oneri, crediti d'imposta).

• Prospetto di Liquidazione: Calcolo dell'IRPEF lorda, applicazione delle detrazioni, determinazione delle addizionali regionali/comunali e calcolo del saldo finale (a debito o a credito).

• Risultanze Contabili: Visualizzazione del Modello 730-3 per capire come il sostituto d'imposta effettuerà il conguaglio in busta paga o pensione.

STRUTTURA DEL LIBRO:

• Sezione Prima - FRONTESPIZIO Dati del contribuente
• Esempio n. 1
• Dichiarazione non congiunta
• Esempio n. 2
• Dichiarazione congiunta
• Esempio n. 3
• Dichiarazione presentata per conto del minore
• Esempio n. 4
• Variazione di residenza avvenuta entro il 2 novembre 2024
• Esempio n. 5
• Variazione di residenza avvenuta dopo il 2 novembre 2024
• Esempio n. 6
• Variazione di residenza avvenuta il 3 novembre 2025
• Esempio n. 7 
• Variazioni di residenza in data 4 novembre 2024 e in data 3 novembre 2025
• Esempio n. 8
• Dichiarante nato all’estero
• Esempio n. 9
• Presentazione Mod. 730 integrativo
• Esempio n. 10
• Contribuente residente nella Regione Veneto
• Esempio n. 11
• Dichiarazione presentata per soggetto deceduto nel 2025
• Sezione Seconda - FAMILIARI A CARICO
• Esempio n. 1
• Coniuge non a carico e 3 figli di cui 1 con più di 30 anni
• Esempio n. 2
• Coniuge non a carico e 3 figli, di cui 1 disabile
• Esempio n. 3
• Coniuge non a carico, 1 figlio a carico e 1 figlio non a carico
• Esempio n. 4
• Coniuge e due figli a carico
• Esempio n. 5
• Coniuge a carico e matrimonio in corso d’anno
• Esempio n. 6
• Coniuge non a carico e figlio nato in corso d’anno
• Esempio n. 7
• Contribuente con un figlio a carico e nascita di un secondo figlio in corso d’anno
• Esempio n. 8
• Quattro fratelli conviventi di cui uno a carico degli altri
• Esempio n. 9
• Contribuente convivente con figlio del coniuge deceduto
• Esempio n. 10
• Coniuge a carico deceduta in corso d’anno
• Esempio n. 11
• Coniuge non a carico e 2 figli totalmente a carico del padre
• Esempio n. 12
• Soggetto cui viene affidato un nipote in corso d’anno
• Esempio n. 13
• Separazione legale e corresponsione di un assegno mensile
• Esempio n. 14
• Madre con un figlio a carico
• Esempio n. 15
• Conviventi con un figlio riconosciuto da entrambi
• Esempio n. 16
• Coniuge il cui reddito supera € 2.840,51
• Esempio n. 17
• Affido preadottivo di un figlio in corso d’anno
• Esempio n. 18
• Vedovo, con figlio a carico, risposato in corso d’anno
• Esempio n. 19
• Figlio disabile
• Esempio n. 20
• Contribuente con altro familiare a carico
• Esempio n. 21
• Contribuente extracomunitario con padre residente all’estero
• Esempio n. 22
• Contribuente con due figli a carico e reddito elevato
• Esempio n. 23
• Contribuente con quattro figli a carico nati da due matrimoni
• Esempio n. 24
• Contribuente con due figli fiscalmente a carico di cui il primo contrae matrimonio in corso d’anno
• Esempio n. 25
• Contribuente divorziato con figlio fiscalmente a carico residente all’estero
• Esempio n. 26
• Figlia di 23 anni a carico con reddito  € 4.000 che contrae matrimonio in corso d’anno
• Esempio n. 27
• Figlio di età non superiore a 24 anni con redditi fino a € 4.000,00
• Esempio n. 28
• Contribuente con due figli a carico (uno 21enne ad agosto 2025)
• Sezione Terza - DATI del SOSTITUTO D’IMPOSTA
• Esempio n. 1
• Dichiarazione congiunta
• Esempio n. 2
• Più rapporti di lavoro durante l’anno
• Esempio n. 3
• Dipendente di società estera
• Esempio n. 4
• Contribuente senza sostituto d’imposta
• Esempio n. 5
• Contribuente con sostituto d’imposta che sceglie di presentare il Mod. 730 “senza sostituto”
• Esempio n. 6
• Contribuente privo di sostituto d’imposta con soli redditi di fabbricati 
• Sezione Quarta - QUADRO A Redditi dei terreni
• Esempio n. 1
• Terreno posseduto e condotto da coltivatore diretto
• Esempio n. 2
• Proprietà di più terreni al 100%
• Esempio n. 3
• Proprietà al 100% di più terreni esenti IMU
• Esempio n. 4
• Proprietà al 50% di un terreno acquistato in corso d’anno
• Esempio n. 5
• Acquisto di ulteriore quota in corso d’anno
• Esempio n. 6
• Terreno concesso in affitto in regime vincolistico
• Esempio n. 7
• Terreno dato in affitto in regime vincolistico in corso d’anno (canone > 80% del reddito dominicale rivalutato)
• Esempio n. 8
• Terreno dato in affitto in regime vincolistico in corso d’anno (canone < 80% del reddito dominicale rivalutato)
• Esempio n. 9
• Terreno dato in affitto in regime non vincolistico
• Esempio n. 10
• Terreno condotto in affitto (situazioni proprietario e affittuario)
• Esempio n. 11
• Passaggio da affitto in regime vincolistico a regime di libero mercato
• Esempio n. 12
• Terreno concesso in affitto per usi non agricoli
• Esempio n. 13
• Terreno condotto in affitto
• Esempio n. 14
• Socio e terreno condotto dalla società semplice, soggetto ad IMU
• Esempio n. 15
• Socio e terreno condotto dalla società semplice, esente IMU
• Esempio n. 16
• Collaboratore di impresa familiare
• Esempio n. 17
• Collaboratore di impresa familiare e comproprietà del terreno
• Esempio n. 18
• Variazioni di coltura: aumento del reddito
• Esempio n. 19
• Variazioni di coltura: diminuzione del reddito
• Esempio n. 20
• Perdita del prodotto per eventi naturali
• Esempio n. 21
• Terreno in conduzione associata
• Esempio n. 22
• Terreno concesso in affitto a giovani agricoltori
• Esempio n. 23
• Terreno affittato a giovani agricoltori: perdita del prodotto
• Esempio n. 24
• Area edificabile
• Esempio n. 25
• Coltivatore diretto proprietario di più terreni in più Comuni
• Esempio n. 26
• Produzione vegetali con sistemi evoluti di coltivazione
• Sezione Quinta - QUADRO B Redditi dei fabbricati
• Esempio n. 1
• Comproprietà abitazione principale e pertinenza
• Esempio n. 2
• Abitazione principale acquistata in corso d’anno
• Esempio n. 3
• Immobile posseduto in comproprietà
• Esempio n. 4
• Immobile concesso in comodato ad un familiare
• Esempio n. 5
• Abitazione principale e familiari
• Esempio n. 6
• Diritto di abitazione e decesso del coniuge
• Esempio n. 7
• Trasferimento della dimora in istituto di ricovero
• Esempio n. 8
• Abitazione principale e relative pertinenze
• Esempio n. 9
• Abitazione principale con proprietario trasferitosi
• Esempio n. 10
• Acquisto di immobile locato con pertinenza acquistata negli anni precedenti
• Esempio n. 11
• Abitazione principale di lusso
• Esempio n. 12
• Immobile a disposizione del proprietario
• Esempio n. 13
• Abitazione principale e immobile a disposizione con pertinenza in due Comuni diversi
• Esempio n. 14
• Abitazione principale ed immobile non locato situati nello stesso Comune
• Esempio n. 15
• Immobile avente i requisiti della ruralità
• Esempio n. 16
• Immobile in parte adibito ad attività commerciale ed oggetto di ristrutturazione edilizia
• Esempio n. 17
• Immobile oggetto di ristrutturazione edilizia cui consegue una rivalutazione della rendita
• Esempio n. 18
• Unità immobiliari di proprietà condominiale
• Esempio n. 19
• Abitazioni ereditate in corso d’anno
• Esempio n. 20
• Socio di società semplice
• Esempio n. 21
• Immobile locato in regime non vincolistico (patti in deroga)
• Esempio n. 22
• Immobile locato ad equo canone
• Esempio n. 23
• Immobile locato a canone convenzionale
• Esempio n. 24
• Locazione di appartamento e pertinenza con canone indistinto
• Esempio n. 25
• Immobile con utilizzi diversi in corso d’anno
• Esempio n. 26
• Immobile locato a canone libero ed a canone convenzionale
• Esempio n. 27
• Immobile a disposizione, locato in corso d’anno
• Esempio n. 28
• Immobile storico artistico locato
• Esempio n. 29
• Immobile locato a studenti con contratto transitorio
• Esempio n. 30
• Abitazione in comproprietà locata al comproprietario con contratto “libero”
• Esempio n. 31
• Abitazione principale con locazione di una stanza
• Esempio n. 32
• Abitazione principale con locazione di una stanza - canone di locazione > rendita catastale
• Esempio n. 33
• Cedolare secca e contratto di locazione di durata non superiore ai 30 giorni
• Esempio n. 34
• Cedolare secca e contratto a canone concordato
• Esempio n. 35
• Immobile con utilizzi diversi in corso d’anno e cedolare secca
• Esempio n. 36
• Locazione breve mediante intermediario
• Esempio n. 37
• Locazione breve a cavallo d’anno (2025 - 2026)
• Esempio n. 38
• Locazione breve a cavallo d’anno (2024 - 2025)
• Esempio n. 39
• Immobile concesso in locazione, inquilino moroso e mancata percezione dei canoni per l’intero anno
• Esempio n. 40
• Immobile concesso in locazione, inquilino moroso e mancata percezione dei canoni per una parte dell’anno
• Esempio n. 41
• Locazione di un immobile ad uso commerciale (C/1) con regime della cedolare secca
• Esempio n. 42
• Immobile concesso in locazione e rinegoziazione in diminuzione del canone
• Esempio n. 43
• Immobile concesso in locazione ad inquilino moroso e rinegoziazione in diminuzione del canone
• Esempio n. 44
• Locazione breve di due appartamenti con intermediario
• Esempio n. 45
• Locazione breve di un appartamento con relativa pertinenza
• Sezione Sesta - QUADRO C Redditi di lavoro dipendente e assimilati
• Esempio n. 1
• Soggetto percettore di redditi di lavoro dipendente e somma aggiuntiva
• Esempio n. 2
• Soggetto percettore di redditi di pensione
• Esempio n. 3
• Reddito da lavoro dipendente e da pensione
• Esempio n. 4
• Redditi da collaborazione coordinata e continuativa e redditi di pensione
• Esempio n. 5
• Reddito di lavoro dipendente e di locazione (cedolare secca)
• Esempio n. 6 
• Soggetto percettore di redditi di lavoro dipendente e di assegno per separazione legale
• Esempio n. 7
• Redditi di lavoro dipendente con contratto a tempo determinato
• Esempio n. 8
• Redditi di lavoro dipendente e premio di risultato tassato con imposta sostitutiva
• Esempio n. 9
• Tassazione agevolata di premi di risultato oltre l’importo limite di € 3.000
• Esempio n. 10
• Fruizione della tassazione agevolata su premi di risultato in mancanza dei requisiti
• Esempio n. 11
• Opzione per la tassazione agevolata in dichiarazione dei redditi
• Esempio n. 12
• Convenienza a confermare la tassazione sostitutiva sui premi di risultato
• Esempio n. 13
• Convenienza ad optare per la tassazione ordinaria sui premi di risultato
• Esempio n. 14
• Premio di risultato convertito in benefit di cui all’art. 51, comma 2, TUIR (benefit “esenti”)
• Esempio n. 15
• Premio di risultato convertito in benefit di cui all’art. 51, comma 4, TUIR (benefit tassati ordinariamente)
• Esempio n. 16
• Lavoro dipendente e redditi diversi
• Esempio n. 17
• Retribuzione erogata da datore di lavoro non sostituto d’imposta
• Esempio n. 18
• Redditi (di lavoro dipendente a tempo indeterminato) erogati da due datori di lavoro
• Esempio n. 19
• Reddito di lavoro dipendente, compenso amministratore e indennità di cessazione rapporto
• Esempio n. 20
• Compensi per lavori socialmente utili e reddito complessivo inferiore a € 9.296,22
• Esempio n. 21
• Ricercatore all’estero che rientra in Italia
• Esempio n. 22
• Lavoratore residente in Italia che percepisce redditi esteri
• Esempio n. 23
• Lavoratore impatriato, trasferimento della residenza in Italia dopo il 30 aprile 2019
• Esempio n. 24
• Determinazione del trattamento integrativo per redditi tra € 15.001 e € 28.000
• Esempio n. 25
• Redditi derivanti da “mance” di un lavoratore dipendente del settore turistico-alberghiero
• Esempio n. 26
• Soggetto percettore di redditi di lavoro sportivo dilettantistico
• Esempio n. 27
• Lavoratore impatriato, trasferimento della residenza in Italia dopo il 1° gennaio 2024
• Esempio n. 28
• Welfare aziendale: canoni di locazione rimborsati dal sostituto di imposta
• Esempio n. 29
• Compensi percepiti dagli addetti alle corse ippiche
• Esempio n. 30
• Detrazione per personale del comparto sicurezza e difesa
• Esempio n. 31
• Soggetto percettore di erogazioni in natura in misura superiore al limite di non concorrenza
• Esempio n. 32
• Soggetto percettore di erogazioni in natura e rettifica del limite di non concorrenza
• Sezione Settima - QUADRO D Altri redditi
• Esempio n. 1
• Dividendi di fonte italiana
• Esempio n. 2
• Dividendi di fonte italiana e estera (Paese a regime fiscale privilegiato)
• Esempio n. 3
• Dividendi da partecipazioni in società residenti in uno Stato estero a fiscalità ordinaria
• Esempio n. 4
• Partecipazione qualificata in società italiana
• Esempio n. 5
• Plusvalenza da cessione immobile agevolato superbonus
• Esempio n. 6
• Partecipazioni non qualificate in Paesi a fiscalità privilegiata
• Esempio n. 7
• Associazione in partecipazione (apporto di solo capitale)
• Esempio n. 8
• Compenso del direttore artistico di una banda filodrammatica
• Esempio n. 9
• Cessione di fabbricato acquistato da non più di 5 anni e opere di ingegno o invenzioni industriali e simili (soggetto di età inferiore a 35 anni)
• Esempio n. 10
• Proventi derivanti da noleggio di beni mobili e redditi di natura fondiaria non determinabili catastalmente
• Esempio n. 11
• Utilizzazione economica opere di ingegno acquisite in donazione
• Esempio n. 12
• Immobile locato situato all’estero
• Esempio n. 13
• Immobile non locato situato all’estero
• Esempio n. 14
• Plusvalenza da vendita di terreno acquistato nel 2021
• Esempio n. 15
• Sublocazione breve con cedolare secca
• Esempio n. 16
• Locazione breve del comodatario
• Esempio n. 17
• Intermediazione occasionale in un unico affare
• Esempio n. 18
• Levata dei protesti e compenso per lavoro autonomo occasionale superiore a € 5.000,00
• Esempio n. 19
• Proventi da fotovoltaico erogati dal GSE 
• Sezione Ottava - QUADRO E Oneri e spese
• Esempio n. 1
• Riordino delle detrazioni (2 figli a carico)
• Esempio n. 2
• Riordino delle detrazioni (oneri con aliquote diverse)
• Esempio n. 3
• Riordino delle detrazioni in assenza di figli a carico
• Esempio n. 4
• Riordino e rimodulazione delle detrazioni (reddito fra € 120.000 e € 240.000 con figlio disabile)
• Esempio n. 5
• Spese sanitarie, interessi passivi, premio di assicurazione ed erogazioni liberali
• Esempio n. 6
• Spese sanitarie sostenute da soggetto affetto da patologia esente dalla partecipazione alla spesa sanitaria pubblica 
• Esempio n. 7
• Spese sanitarie sostenute per soggetto affetto da patologia esente con imposta lorda non capiente
• Esempio n. 8
• Spese sanitarie e di assistenza specifica per disabili
• Esempio n. 9
• Decesso del soggetto che ha rateizzato spese sanitarie
• Esempio n. 10
• Spese relative a veicoli per disabili, contributi versati al fondo casalinghe e contributo INPS per lavoro autonomo occasionale
• Esempio n. 11
• Acquisto e manutenzione straordinaria di un mezzo per persone con disabilità
• Esempio n. 12
• Furto di autoveicolo per disabile
• Esempio n. 13
• Spese per eliminazione di barriere architettoniche ed erogazioni liberali a favore di fondazioni operanti nel settore musicale
• Esempio n. 14
• Spese sanitarie superiori a € 15.493,71
• Esempio n. 15
• Spese sanitarie rateizzate nella precedente dichiarazione
• Esempio n. 16
• Spese sanitarie rateizzate nel Mod. 730/2023
• Esempio n. 17
• Spese per l’acquisto e il mantenimento del cane guida per non vedenti, spese veterinarie
• Esempio n. 18
• Interessi per mutui ipotecari per acquisto abitazione principale e spese di intermediazione
• Esempio n. 19
• Premio di assicurazione ed interessi per mutui ipotecari
• Esempio n. 20
• Compresenza di assicurazione a tutela di disabili e altre assicurazioni
• Esempio n. 21
• Interessi su mutui per costruzione abitazione principale e contributo a fondazione per la ricerca scientifica
• Esempio n. 22
• Detrazione interessi passivi in caso di rinegoziazione del contratto di mutuo
• Esempio n. 23
• Interessi su finanziamento agrario ed erogazione liberale a favore di istituto scolastico
• Esempio n. 24
• Spese mediche, per attività sportive dei ragazzi ed erogazione liberale ad associazione sportiva
• Esempio n. 25
• Spese d’istruzione e canoni di locazione per studenti universitari fuori sede
• Esempio n. 26
• Canoni di locazione per studenti universitari fuori sede (distanza inferiore a 100 km)
• Esempio n. 27
• Erogazioni ad ONLUS dedotte parzialmente nel precedente periodo d’imposta
• Esempio n. 28
• Spese di istruzione ed erogazione liberale a fondazione per la tutela dei beni storici 
• Esempio n. 29
• Spese d’istruzione - Università non statale
• Esempio n. 30
• Spese funebri
• Esempio n. 31
• Spese funebri per più persone
• Esempio n. 32
• Spese per abbonamenti ai servizi di trasporto pubblico
• Esempio n. 33
• Premi assicurazione per eventi calamitosi
• Esempio n. 34
• Spese per studenti con disturbi specifici dell’apprendimento (DSA)
• Esempio n. 35
• Erogazione liberale a ONLUS (detrazione 30%)
• Esempio n. 36
• Erogazione liberale a ONLUS nel 2025 e residuo importi per anni precedenti
• Esempio n. 37
• Erogazione liberale a ODV
• Esempio n. 38
• Riscatto premi di laurea per familiari a carico
• Esempio n. 39
• Erogazioni liberali a favore di associazioni sportive e di istituzioni religiose e spese sanitarie
• Esempio n. 40
• Contributi associativi a società di mutuo soccorso e riscatto degli anni di laurea 
• Esempio n. 41
• Spese per frequenza asili nido
• Esempio n. 42
• Spese di istruzione per istituto privato e adozione di minori stranieri
• Esempio n. 43
• Abitazione principale acquistata in leasing nel 2020 da contribuente under 35
• Esempio n. 44
• Abitazione principale acquistata in leasing nel 2020 da contribuente over 35
• Esempio n. 45
• Assegni periodici corrisposti al coniuge e spese sanitarie
• Esempio n. 46
• Previdenza complementare (contributi a deducibilità ordinaria)
• Esempio n. 47
• Previdenza complementare (lavoratori di prima occupazione)
• Esempio n. 48
• Previdenza complementare (lavoratori di prima occupazione - utilizzo del plafond)
• Esempio n. 49
• Previdenza complementare (fondo pensione negoziale dipendenti pubblici)
• Esempio n. 50
• Acquisto nel 2017 di abitazione da cedere in locazione e relativi interessi passivi su mutuo
• Esempio n. 51
• Acquisto nel 2016 di abitazione data in locazione nel 2016
• Esempio n. 52
• Spese di iscrizione a scuola musicale per ragazzi (5-18 anni)
• Esempio n. 53
• Spese di iscrizione a scuola musicale per ragazzi (5-18 anni) e reddito complessivo oltre € 36.000
• Esempio n. 54
• Restituzione somme al soggetto erogatore
• Esempio n. 55
• Erogazione liberale ad APS (deduzione o detrazione)
• Esempio n. 56
• Contributi a Consorzi obbligatori
• Esempio n. 57
• Spese di ristrutturazione sostenute su abitazione principale e pertinenza nel 2025
• Esempio n. 58
• Spese sostenute nel 2025 da più soggetti con titoli diversi sull’immobile posseduto
• Esempio n. 59
• Medesimo intervento che si protrae per più anni (“mera prosecuzione”)
• Esempio n. 60
• Interventi di manutenzione su parti comuni condominiali
• Esempio n. 61
• Interventi su parti comuni condominiali (condominio “minimo”)
• Esempio n. 62
• Spese di ristrutturazione sostenute dal comodatario
• Esempio n. 63
• Spese per interventi di recupero del patrimonio edilizio in caso di cessione dell’immobile
• Esempio n. 64
• Spese per interventi di recupero del patrimonio edilizio in caso di decesso del proprietario
• Esempio n. 65
• Acquisto di abitazione ristrutturata e detrazione recupero edilizio
• Esempio n. 66
• Interventi di adozione di misure antisismiche (spese 2025)
• Esempio n. 67
• Interventi di riduzione del rischio sismico (spese 2024 e 2025)
• Esempio n. 68
• Supersismabonus e maggiorazione 50% limite di spesa
• Esempio n. 69
• Sistemazione a verde di area pertinenziale privata (spese 2024)
• Esempio n. 70
• Sistemazione a verde di area comune condominiale
• Esempio n. 71
• Spese per restauro della facciata esterna dell’edificio (c.d. Bonus facciate)
• Esempio n. 72
• Installazione di impianto solare fotovoltaico (intervento “trainato” superbonus)
• Esempio n. 73
• Spese per arredo di immobile ristrutturato
• Esempio n. 74
• Bonus mobili su più immobili
• Esempio n. 75
• Spese per arredo sostenute su più anni
• Esempio n. 76
• Bonus arredo giovani coppie: acquisto da parte di entrambi i coniugi (di cui uno over 35)
• Esempio n. 77
• Sostituzione del gruppo elettrogeno di emergenza esistente (detrazione 50%)
• Esempio n. 78
• Acquisto nel 2023 di abitazione classe A e detrazione 50% IVA
• Esempio n. 79
• Acquisto di abitazione ristrutturata nel 2017 e detrazione 50% IVA
• Esempio n. 80
• Sostituzione finestre comprensive di infissi nel 2025 (detrazione 50%)
• Esempio n. 81
• Sostituzione finestre comprensive di infissi (spese 2024 e 2025)
• Esempio n. 82
• Interventi di ristrutturazione e interventi di risparmio energetico
• Esempio n. 83
• Prosecuzione nel 2025 di intervento iniziato nel 2024
• Esempio n. 84
• Soggetto che ha ricevuto in donazione nel 2025 un immobile oggetto di interventi di risparmio energetico
• Esempio n. 85
• Acquisto di schermature solari (spese 2017 e 2018 con detrazione 65% e 50%)
• Esempio n. 86
• “Building automation”, lavori iniziati prima del 6 ottobre 2020
• Esempio n. 87
• “Building automation”, lavori iniziati dopo il 6 ottobre 2020
• Esempio n. 88
• Riqualificazione energetica di parti comuni condominiali (spese 2024 con detrazione 75%)
• Esempio n. 89
• Riqualificazione energetica su parti comuni condominiali con riduzione rischio sismico di una classe (spese 2024 e 2025)
• Esempio n. 90
• Riqualificazione energetica su parti comuni condominiali con riduzione rischio sismico di due classi (spese 2024)
• Esempio n. 91
• Acquisto di micro - cogeneratore
• Esempio n. 92
• Bonus facciate e interventi di incidenza termica
• Esempio n. 93
• Interventi di isolamento termico in immobile colpito da sisma e cessione di un primo SAL (spese 2024 e 2025)
• Esempio n. 94
• Interventi trainanti e trainati di risparmio energetico
• Esempio n. 95
• Intervento trainato eseguito congiuntamente a un trainante (superbonus) con spese 2024 e 2025
• Esempio n. 96
• Intervento superbonus su edificio danneggiato dal sisma del 2016
• Esempio n. 97
• Intervento di eliminazione barriere architettoniche “trainato” da intervento supersismabonus
• Esempio n. 98
• Installazione di colonnine di ricarica per veicoli elettrici (intervento trainato su parti comuni condominiali)
• Esempio n. 99
• Interventi di eliminazione delle barriere architettoniche su edificio unifamiliare con detrazione 75%
• Esempio n. 100
• Interventi di eliminazione delle barriere architettoniche su edificio condominiale con detrazione 75%
• Esempio n. 101
• Rateizzazione “lunga” (10 rate) delle spese superbonus 2022
• Esempio n. 102
• Opzione per la rateizzazione “lunga” (10 rate) delle spese superbonus 2023
• Esempio n. 103
• Spese sanitarie rimborsate in presenza di contributi versati ad Enti e Casse aventi esclusivamente fini assistenziali
• Esempio n. 104
• Previdenza complementare: contributi dedotti dal sostituto e versati volontariamente dal contribuente allo stesso fondo
• Esempio n. 105
• Detrazione IVA per acquisto abitazione classe energetica A nel 2023
• Esempio n. 106
• Detrazione IVA acquisto abitazione classe energetica A nel 2016 e nuovo acquisto nel 2023
• Esempio n. 107
• Contratto di locazione per abitazione principale a canone libero e spese sanitarie
• Esempio n. 108
• Contratto di locazione convenzionale, spese sanitarie e premio assicurazione infortuni
• Esempio n. 109
• Detrazione per contratti di locazione stipulati dai giovani (20-31 anni non compiuti)
• Esempio n. 110
• Contributi all’ONAOSI e detrazione per dipendenti che si trasferiscono per motivi di lavoro
• Esempio n. 111
• Detrazione per dipendenti che si trasferiscono per motivi di lavoro e cedolare secca
• Esempio n. 112
• Contratto di locazione per abitazione principale, spese per addetti all’assistenza personale e contributi previdenziali
• Esempio n. 113
• Valutazione di convenienza tra le varie detrazioni per titolari di contratti di locazione
• Esempio n. 114
• Detrazione canone di locazione oltre capienza
• Esempio n. 115
• Donazioni Ospedale Galliera di Genova
• Sezione Nona - QUADRO F Acconti, ritenute ed eccedenze
• Esempio n. 1
• Acconti IRPEF e addizionale comunale versati nell’anno 2025
• Esempio n. 2
• Presentazione congiunta del Mod. 730/2025 e disgiunta del Mod. 730/2026
• Esempio n. 3
• Minor versamento in acconto IRPEF per il 2025
• Esempio n. 4
• Minor versamento di acconti 2025 e ravvedimento 
• Esempio n. 5
• Acconti di cedolare secca versati nel 2025
• Esempio n. 6
• Eccedenze risultanti dalle precedenti dichiarazioni
• Esempio n. 7
• Credito risultante da dichiarazione integrativa a favore ultrannuale
• Esempio n. 8
• Crediti risultanti da dichiarazioni integrative a favore (infrannuali e ultrannuali)
• Esempio n. 9
• Crediti risultanti da dichiarazioni integrative a favore ultrannuali
• Esempio n. 10
• Richiesta di non versare acconti IRPEF e addizionale comunale 2026 e rateizzazione
• Esempio n. 11
• Rateizzazione versamenti
• Esempio n. 12
• Soglia di esenzione addizionale comunale 2025
• Esempio n. 13
• Eccedenze risultanti da precedente dichiarazione per compensazione IMU
• Esempio n. 14
• Minor o nessun versamento di acconto 2026 dell’imposta sulle cripto-attività
• Esempio n. 15
• Nessun versamento di acconto per lezioni private
• Esempio n. 16
• Somma aggiuntiva erogata e non spettante, non recuperata dal sostituto d’imposta
• Esempio n. 17
• Socio di società semplice che usufruisce del regime IAP (reddito imponibile e reddito non imponibile)
• Sezione Decima - QUADRO G Crediti d’imposta
• Esempio n. 1
• Credito d’imposta per riacquisto “prima casa”
• Esempio n. 2
• Credito di imposta per il riacquisto della prima casa utilizzato in compensazione
• Esempio n. 3
• Credito di imposta APE
• Esempio n. 4
• Credito d’imposta per redditi prodotti all’estero
• Esempio n. 5
• Credito d’imposta per mediazioni
• Esempio n. 6
• Credito di imposta per il reintegro delle anticipazioni sui fondi pensione
• Esempio n. 7
• Credito d’imposta per erogazioni cultura
• Esempio n. 8
• Credito d’imposta “prima casa under 36” (residuo 2024)
• Esempio n. 9
• Credito di imposta per negoziazione e arbitrato
• Esempio n. 10
• Credito di imposta “social bonus”
• Sezione Undicesima - QUADRO I Imposte da compensare
• Esempio n. 1
• Credito da dichiarazione capiente
• Esempio n. 2
• Richiesta di utilizzo dell’intero credito risultante da dichiarazione
• Esempio n. 3
• Quadro I e dichiarazione congiunta (crediti capienti)
• Esempio n. 4
• Quadro I e dichiarazione congiunta (contribuenti a debito)
• Esempio n. 5
• Saldo contabile a credito di imposte sostitutive maggiore dell’importo da compensare
• Sezione Dodicesima - QUADRO W Investimenti e attività estere di natura finanziaria o patrimoniale
• Esempio n. 1
• Conti correnti detenuti all’estero
• Esempio n. 2
• Immobile non locato all’estero
• Esempio n. 3
• Acquisto di cripto-attività nel corso del 2025
• Esempio n. 4
• Partecipazione in una società ungherese (solo obbligo di monitoraggio)
• Esempio n. 5
• Nuda proprietà di un immobile in Olanda (solo obbligo di monitoraggio)
• Esempio n. 6
• Conti correnti detenuti presso lo stesso intermediario estero
• Esempio n. 7
• Detenzione cripto-attività riferite a diverse emittenti
• Esempio n. 8
• Prodotti finanziari in Paese estero “black list”
• Esempio n. 9
• Compravendita di cripto-attività nel corso del 2025
• Sezione Tredicesima - QUADRO M Redditi soggetti a tassazione separata e a imposta sostitutiva. Rivalutazione dei terreni
• Esempio n. 1
• Canoni di locazione non assoggettati a tassazione in anni precedenti
• Esempio n. 2
• Oneri rimborsati nel 2025 soggetti a tassazione separata
• Esempio n. 3
• Detrazione per il recupero del patrimonio edilizio e contributo provinciale
• Esempio n. 4
• Imposte e contributi rimborsati nel 2025
• Esempio n. 5
• Redditi di capitale percepiti dagli eredi o dai legatari a causa di morte dell’avente diritto
• Esempio n. 6
• Redditi di capitale di fonte estera soggetti ad imposizione sostitutiva
• Esempio n. 7
• Compensi per lezioni private
• Esempio n. 8
• Rivalutazione di un terreno posseduto al 1° gennaio 2025
• Esempio n. 9
• Rivalutazione di un terreno già precedentemente rivalutato
• Esempio n. 10
• Imposta sostitutiva pensionati esteri
• Sezione Quattordicesima - QUADRO T Plusvalenze di natura finanziaria
• Esempio n. 1
• Plusvalenze da cessione di partecipazioni non qualificate
• Esempio n. 2
• Plusvalenze da cessione di cripto-attività avvenuta nel 2025
• Esempio n. 3
• Plusvalenze da cessione di parte delle cripto-attività nel corso del 2025
• Esempio n. 4
• Plusvalenze da cessione di quote di società di capitali
• Esempio n. 5
• Plusvalenze da cessione di cripto-attività avvenuta nel 2024
• Esempio n. 6
• Rivalutazione di cripto-attività possedute al 1° gennaio 2025
• Sezione Quindicesima - QUADRO K Comunicazione dell’amministratore di condominio
• Esempio n. 1
• Manutenzione straordinaria su parti comuni
• Esempio n. 2
• Comunicazione dei dati relativi ai fornitori del condominio
• Sezione Sedicesima - esempiO integrale
• Esempio di compilazione del Mod. 730