INFORMATIVE TEMATICHE SEAC

INFORMATIVE TEMATICHE SEAC servizio di aggiornamento Professionale prodotto da Seac e pensato per soddisfare le esigenze di approfondimento in specifici temi di rilevante attualità.
Nel concreto, un team di esperti analizzerà e monitorerà per un determinato periodo le peculiarità di un determinato argomento, offrendo agli operatori del settore e ai loro collaboratori gli strumenti per affrontare con chiarezza e determinazione l’evoluzione normativa. Esaurita la portata della novità in analisi, l’attenzione sarà rivolta ad ulteriori argomenti prioritari per il lavoro core dello studio. 

Il servizio Informative Tematiche Seac si arricchisce di due nuovi argomenti di assoluto interesse.

Dopo l’analisi approfondita delle tematiche relative alla Fatturazione Elettronica, Nuovi ISA, Corrispettivi Telematici, l’attenzione è rivolta all'esame di due importantissimi argomenti: Antiriciclaggio e Privacy.

LE NOVITÀ DEL SERVIZIO! Da dicembre 2019 Informative Tematiche Seac è presente in All-In, la nuova bancadati Seac dotata di un motore di ricerca Intelligente in grado di effettuare ricerche per concetti, semantiche e full-tex, combinandole tra di loro e restituendo il risultato più congruente possibile

E non solo, collegamento alle Fonti! Da dicembre 2019 è possibile consultare tutte le Fonti legislative (Normativa, Giurisprudenza, Prassi)  linkate all'interno dei singoli documenti, creare un dossier, salvare i documenti o stamparli.

COMPRESO NEL SERVIZIO
Agli abbonati è riservato l’accesso alla nuova bancadati Seac All-IN, il nuovo sistema intelligente di aggiornamento professionale, dove è possibile ricercare, consultare, stampare o scaricare le circolari pubblicate dal 2018 ad oggi.

ANTIRICICLAGGIO
Con l’approvazione del D.Lgs. n. 90/2017 il Legislatore ha recepito la Direttiva UE 2015/849, meglio conosciuta come IV Direttiva antiriciclaggio.
Attraverso tale intervento normativo è stato completamente riscritto il D.Lgs. n. 231/2007, disciplinante la materia a livello nazionale; tra le novità introdotte, si segnalano le seguenti:

• nuove modalità di individuazione del titolare effettivo, attraverso la creazione di un archivio ad hoc all’interno del Registro delle imprese;
• nuove regole in tema di adeguata verifica della clientela, sia semplificata che rafforzata;
• nuovi criteri di valutazione del rischio antiriciclaggio;
• nuovi obblighi di conservazione;
• una revisione del sistema sanzionatorio relativo alle violazioni della normativa antiriciclaggio.

Ai sensi del nuovo art. 15, D.Lgs. n. 231/2007, inoltre, gli Organismi di autoregolamentazione (Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti ed esperti contabili, Consiglio Nazionale del Notariato, ecc.) sono chiamati ad individuare, attraverso regole tecniche, i criteri e le metodologie per svolgere l’adeguata verifica della clientela e la valutazione del rischio di riciclaggio.

Le Regole Tecniche del CNDCEC, sono state approvate il 16 gennaio 2019, ed entreranno in vigore il 1° gennaio 2020; a partire da tale data la riforma della disciplina antiriciclaggio giungerà a compimento, e sarà pienamente applicabile.

Le Informative Tematiche Seac illustrano, alla luce delle nuove disposizioni in materia, gli adempimenti antiriciclaggio che i professionisti, nonché qualsiasi altro soggetto operante nel settore contabile – tributario (CED, società di servizi, CAF, ecc.) devono porre in essere, al fine di apprendere in modo rapido e sintetico i principali aspetti della normativa.

PRIVACY

La disciplina privacy applicabile nel nostro Paese è stata oggetto, negli ultimi anni, di importanti modifiche normative.
In particolare, dal 25 maggio 2018, nell’Unione Europea le regole privacy sono dettate dal “pacchetto protezione dati” emanato dal legislatore europeo nel 2016 e composto dal Regolamento UE 2016/679 (anche noto come GDPR) e dalla Direttiva UE 2016/680.

Alle disposizioni di matrice europea si affiancano le previsioni del D.Lgs. 10 agosto 2018, n. 101, con il quale è stato perfezionato l’adeguamento della normativa nazionale ai contenuti del Regolamento UE 2016/679.

Pur riprendendo alcuni elementi della disciplina previgente, il GDPR ha introdotto importanti novità, tra cui le nuove figure del DPO, acronimo di “data protection officer” e del sub-responsabile, nonché nuovi adempimenti, tra cui il registro dei trattamenti e la valutazione di impatto: il Garante sta progressivamente fornendo le necessarie istruzioni operative, mediante propri documenti (Provvedimenti, Pareri, Newsletter, etc.).

Considerato che la nuova privacy europea si basa sul concetto di “accountability”, ovvero la responsabilizzazione del titolare del trattamento, imprese e professionisti che quotidianamente trattano dati personali e sensibili sono tenuti a conoscere adeguatamente le nuove regole nonché gli aggiornamenti in materia emanati dal Garante.

CORRISPETTIVI TELEMATICI
L’art. 2, D.Lgs. n. 127/2015 contiene importanti disposizioni in materia di trasmissione telematica dei dati dei corrispettivi, applicabili ai soggetti che effettuano cessioni:

• nell’attività di commercio al minuto e assimilate (comma 1);
• di benzina o gasolio destinati ad essere utilizzati come carburanti per motori (comma 1-bis);
• di beni o prestazioni di servizi tramite distributori automatici (comma 2).

In tal senso, particolare attenzione deve essere rivolta alla disciplina inerente la trasmissione telematica dei corrispettivi per le operazioni effettuate da commercianti al minuto e soggetti assimilati; per tali contribuenti viene infatti introdotto l’obbligo (in luogo della precedente facoltà) di memorizzare elettronicamente e trasmettere in modo telematico all’Agenzia delle Entrate i corrispettivi giornalieri, con decorrenza:

• 1° luglio 2019 per i soggetti con volume d’affari maggiore di € 400.000;
• 1° gennaio 2020 per tutti i soggetti interessati.

Per poter effettuare la memorizzazione elettronica e la trasmissione telematica dei dati dei corrispettivi l’esercente dovrà dotarsi di nuovi strumenti tecnologici definiti “Registratori Telematici” ovvero potrà in taluni casi adeguare il misuratore fiscale già in uso. Così come per la fatturazione elettronica l’esercente potrà aver bisogno anche del supporto del proprio consulente di fiducia, sia per le fasi di accreditamento, censimento, attivazione e messa in funzione del registratore telematico sia per i riflessi che tale nuovo adempimento avrà ai fini contabili.