PACCHETTO STUDIO PROFESSIONALE 2026

Dichiarazione Annuale IVA 2026: Guida Operativa a Modelli, LIPE ed Esterometro

Il manuale "Dichiarazione Annuale IVA 2026" di Seac Editore è lo strumento indispensabile per affrontare la stagione dichiarativa con precisione chirurgica. In un contesto di controlli sempre più stringenti e incroci di dati in tempo reale tra fatture elettroniche, corrispettivi e modelli dichiarativi, questo volume offre il supporto tecnico necessario per prevenire sanzioni e gestire correttamente il credito IVA.

Novità e Adempimenti 2026

L'edizione 2026 approfondisce le recenti riforme introdotte per contrastare l'evasione e semplificare gli adempimenti:

• Nuova Procedura di Liquidazione Automatica: Analisi della misura introdotta dalla Legge di Bilancio 2026 applicabile in caso di omessa presentazione della dichiarazione.

• Dichiarazione IVA Precompilata: Focus sulle modalità di validazione e integrazione dei dati messi a disposizione dall'Agenzia delle Entrate.

• Visto di Conformità 2026: Regole e soglie aggiornate per l'esonero dall'apposizione del visto per compensazioni e rimborsi.

• Esterometro: Guida alla comunicazione dei dati delle operazioni con soggetti non stabiliti nel territorio dello Stato.

• LIPE (Liquidazioni Periodiche): Analisi dettagliata del modello di comunicazione e dei chiarimenti forniti dalle ultime FAQ ministeriali.

Struttura Analitica e Taglio Pratico

Il volume accompagna l'operatore nella compilazione materiale dei modelli attraverso:

• Commento Rigo per Rigo: Ogni quadro della dichiarazione è analizzato nel dettaglio, evidenziando le differenze rispetto all'anno precedente.

• Esempi di Compilazione: Centinaia di casi pratici tratti dall'operatività quotidiana degli studi professionali.

• Compensazioni e Rimborsi: Procedure operative per l'utilizzo del credito IVA e gestione delle istanze di rimborso.

• Regimi Agevolati: Gestione delle opzioni e dei passaggi tra regimi contabili differenti.

Il testo illustra dettagliatamente le modalità di compilazione del modello REDDITI 2026 PF, la dichiarazione dei redditi di imprenditori individuali e liberi professionisti.    

Nella parte introduttiva sono analizzati gli aspetti generali propedeutici alla compilazione dei modelli, tra i quali le modalità e i termini di presentazione, la determinazione e il versamento delle imposte. A seguire, sono analizzate le modalità di compilazione dei quadri della dichiarazione, secondo la struttura del modello: 

• fascicolo 1, quadri di interesse per la generalità dei contribuenti (frontespizio, familiari, quadri RA, RB, RC, RP, ecc.);
• fascicolo 2, quadri relativi ai redditi per i quali il contribuente non è obbligato alla tenuta delle scritture contabili (quadri RH, RL, RM, ecc.);
• fascicolo 3, quadri relativi ai redditi per i quali il contribuente è obbligato alla tenuta delle scritture contabili (quadri RE, RF, RG, ecc.).
• Il volume tiene in particolare considerazione le novità introdotte in attuazione della Riforma fiscale.

A completamento del testo, nell’Appendice online sono approfondite numerose tematiche fiscali di interesse generale per la compilazione del modello, tra cui la compensazione tra crediti e debiti, le detrazioni edilizie, la tassazione degli utili, ecc..

Il testo, completo di esempi di calcolo e compilazione, tabelle riassuntive e casi pratici, è uno strumento indispensabile per commercialisti, associazioni di categoria, CAF e altri consulenti che necessitino di aggiornarsi in modo puntuale in vista della stagione dichiarativa.

Il Mod. REDDITI 2026 Società di persone va presentato per determinare le quote di reddito o perdita 2025, imputabili ai fini IRPEF ai singoli soci o associati.

Il testo affronta i principali aspetti connessi alla compilazione della dichiarazione, dedicando particolare attenzione alle novità normative e di prassi introdotte nel corso dell’anno.

Sono analizzati dettagliatamente i singoli quadri di compilazione, suddivisi in pratiche sezioni dedicate alla determinazione:

• del reddito (quadro RF per le società in contabilità ordinaria, quadro RG per le società in contabilità semplificata, quadro RE per il lavoro autonomo, ecc.);
• delle imposte (quadro RT relativo alle plusvalenze, quadro RM dedicato alla tassazione separata e quadro RQ per le imposte sostitutive).

Sono analizzati anche gli altri prospetti: tra questi, si segnala in particolare quello di imputazione dei redditi ai singoli soci o associati.

L’analisi del modello REDDITI SP, quadro per quadro, è arricchita da schemi, tabelle riassuntive e da esempi pratici.

A completamento del testo è possibile scaricare l’Appendice online, che tratta diversi aspetti della disciplina fiscale, la cui conoscenza è di fondamentale importanza ai fini di una corretta redazione della dichiarazione dei redditi.

Con il Modello REDDITI SC i soggetti IRES presentano la dichiarazione dei redditi e calcolano le imposte dovute a saldo per l’anno di competenza nonché gli acconti per il periodo d’imposta successivo.

In maniera analitica ed esauriente, il testo descrive gli adempimenti legati alla presentazione della dichiarazione. Sono inoltre affrontate le modalità di compilazione della dichiarazione, con dettagliata analisi di tutti i quadri che la compongono, tenendo sempre conto delle novità normative emanate in materia e degli eventuali chiarimenti rilasciati dall’Amministrazione finanziaria.

Ad ulteriore arricchimento della trattazione, vengono poi proposti esempi pratici, schemi riassuntivi e modulistica di riferimento.

Infine, si segnala che è possibile scaricare l’Appendice online, a commento e completamento di tematiche di particolare interesse tra cui, ad esempio, la deducibilità degli interessi passivi, la deducibilità dei costi degli autoveicoli, il trattamento fiscale delle perdite su crediti, ecc..

La pubblicazione tiene conto anche delle novità introdotte dai Decreti legislativi di riforma fiscale quali la revisione dei termini di presentazione delle dichiarazioni, la maxi deduzione IRES relativa all’incremento occupazionale e il concordato preventivo biennale.

Il testo si propone come guida per la comprensione del funzionamento dell’imposta e per la redazione del modello di dichiarazione IRAP 2026 per le Società di Capitali, Società di Persone, Studi Associati ed Enti non commerciali.

Il lettore è seguito in ogni fase della compilazione dei singoli quadri della dichiarazione. 

È prevista un’apposita parte dedicata alla determinazione della base imponibile IRAP, considerando i vari metodi previsti dal D.Lgs. n. 446/1997 a seconda della tipologia di contribuente (metodo da “bilancio”, metodo “fiscale”, metodo forfetario, ecc.).

Il volume è inoltre corredato da esempi pratici, tabelle e schemi riassuntivi; ampio spazio è dedicato alle deduzioni per il personale dipendente e al regime di contabilità semplificata per cassa, secondo il quale la base imponibile è determinata con i criteri di imputazione previsti dall’art. 66, TUIR.  

Viene infine affrontata la fase dell’accertamento e della riscossione dell’IRAP, con particolare attenzione alle possibilità di difesa del contribuente ed alle soluzioni alternative alla controversia.

La pubblicazione illustra altresì la disciplina del concordato preventivo biennale e, in particolare, la determinazione del valore della produzione netta rilevante ai fini del concordato.

Il testo analizza la disciplina degli “Indici sintetici di affidabilità fiscale” (ISA), che esprimono su una scala da 1 a 10 il grado di affidabilità fiscale riconosciuto ai contribuenti, allo scopo di favorire l’emersione delle basi imponibili e stimolare l’assolvimento degli obblighi tributari, nell’ottica di una più stretta collaborazione tra i contribuenti stessi e l’Amministrazione finanziaria. 

Il testo propone un’analisi completa della disciplina, con particolare riferimento a:

• compilazione dei modelli da allegare alla dichiarazione dei redditi;
• cause di esclusione;
• indicatori elementari di affidabilità e di anomalia;
• livelli di affidabilità fiscale e regime premiale;
• collegamento con la dichiarazione dei redditi;
• dichiarazione degli “ulteriori componenti positivi”, non risultanti dalle scritture contabili;
• utilizzo dei dati precompilati da parte dell’Agenzia;
• modalità di accertamento degli Uffici;
• aspetti sanzionatori, ecc;
• quadro P, parte integrante dei modelli ISA, dedicato al Concordato Preventivo Biennale (CPB). 

Nella trattazione sono altresì considerati i numerosi aggiornamenti di prassi che si sono susseguiti negli ultimi mesi, comprese quelli contenuti nelle FAQ dell’Agenzia delle entrate.