Modello Redditi 2021 SocietÀ Di Capitali Ed Enti Commerciali
Prezzo scontato Nuovo - 5%
Scheda tecnica
Formato:
E-book DRM Adobe - Multiplo Dispositivo
Autore:
Centro Studi Fiscali
Anno:
2021
ISBN:
9788868248826
Modello:
06FD110
Numero Pagine:
1026
Aggiornato a:
Marzo

MODELLO REDDITI 2021 SOCIETÀ DI CAPITALI ED ENTI COMMERCIALI

devicesE-book

description Cartaceo

Con il Modello Redditi SC i soggetti IRES presentano la dichiarazione dei redditi e calcolano le imposte dovute a saldo per l’anno di competenza nonché gli acconti per il periodo d’imposta successivo.

In maniera analitica ed esauriente, l'E-Book descrive gli adempimenti legati alla presentazione della dichiarazione. Sono inoltre affrontate le modalità di compilazione della dichiarazione, con dettagliata analisi di tutti i quadri che la compongono, tenendo chiaramente conto delle novità normative emanate in materia e degli eventuali chiarimenti rilasciati dall’Amministrazione finanziaria.

Ad ulteriore arricchimento della trattazione, vengono poi proposti esempi pratici, schemi riassuntivi e modulistica di riferimento.

È, infine, prevista un’apposita sezione di chiusura a commento e completamento di tematiche di particolare interesse (tra cui, ad esempio, deducibilità degli interessi passivi, iper e maxi ammortamento, società di comodo/in perdita sistematica, agevolazione ACE, ecc.).


Struttura dell'E-Book

Modello REDDITI SC 2021

  • Soggetti obbligati alla presentazione

Modalità di presentazione

  • Presentazione telematica diretta
  • Presentazione telematica tramite soggetti abilitati
  • Dichiarazione predisposta nell’ambito dei gruppi

Termini di presentazione

Termini e modalità di versamento

  • Termini di versamento
  • Modalità di versamento
  • Principali codici tributo
  • Compensazione tra imposte e contributi
  • Rateizzazione delle imposte

Casi particolari di presentazione

COMPILAZIONE DEL MODELLO

Privacy e dati personali

Frontespizio

  • Tipo di dichiarazione
  • Dati relativi alla società o ente
  • Rappresentante firmatario della dichiarazione
  • Altri dati
  • Firma della dichiarazione
  • Visto di conformità
  • Certificazione tributaria
  • Impegno alla presentazione telematica

Quadro RF - Determinazione del reddito di impresa

  • Soggetti tenuti alla compilazione
  • Risultato economico e reddito fiscale
  • Riforme del diritto societario e fiscale
  • Principi contabili internazionali
  • Composizione del quadro
  • Compilazione del quadro RF
  • Dati generali
  • casella 1 - Adozione IAS
  • Casella 2 - Rimanenze al LIFO
  • Casella 3 - Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale al costo
  • Coordinamento con altri quadri per soggetti IAS
  • Risultato del Conto economico
  • principio di derivazione 
  • Esenzione utili e perdite delle stabili organizzazioni di imprese residenti (c.d.“branch exemption”)
  • Variazioni in aumento
  • 1. Cessione a titolo oneroso di beni strumentali
  • 2. Sopravvenienza attiva rateizzabile
  • 3. Cessione di beni costituenti immobilizzazioni finanziarie
  • 4. Cessione d’azienda
  • 5. Società di investimento immobiliare (SIIQ e SIINQ)
  • 6. Plusvalenze società agricole in regime speciale
  • Modalità di compilazione del rigo RF7
  • valore fiscale rateizzabile
  • contributi in conto capitale
  • contributi diversi da quelli in conto capitale
  • altre sopravvenienze attive
  • Immobili non strumentali non locati
  • Fabbricati non strumentali locati
  • immobili strumentali
  • Immobili ai dipendenti
  • opere, forniture e servizi di durata ultrannuale
  • Amministratore professionista
  • aspetti generali
  • modalità di compilazione del rigo RF15
  • colonna 1 - Erogazioni liberali (escluse quelle integralmente deducibili)
  • col. 2 - Totale erogazioni
  • Erogazioni liberali Covid-19
  • maxi ammortamento canoni di leasing (autoveicoli) ex art. 164 TUIR
  • minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite diverse non deducibili
  • Maxi ammortamento beni strumentali e compilazione dei righi RF21 e RF55
  • Iper ammortamento e compilazione dei righi RF21 e RF55
  • Ammortamento autoveicoli non esclusivamente strumentali
  • ammortamento fabbricati strumentali
  • Plusvalenze da rivalutazione volontaria
  • Ammortamento dell’avviamento
  • Marchi
  • avviamento, marchi e altre immobilizzazioni immateriali (soggetti IAS)
  • beni gratuitamente devolvibili
  • Modalità di compilazione 
  • prestazioni alberghiere e di ristorazione (col. 1 e col. 3)
  • Spese di rappresentanza (col. 2 e col. 3)
  • Spese di competenza altri esercizi - Articolo 109, comma 4, TUIR (col. 3)
  • costo complessivo dei beni
  • Casi particolari
  • Col. 1 - Accantonamenti di quiescenza e previdenza
  • Col. 2 - Svalutazione e accantonamenti per rischi su crediti (art. 106, c. 1, TUIR)
  • col. 3 - Altri accantonamenti
  • Determinazione del tasso di cambio
  • Canoni di leasing
  • deducibilità dei costi relativi a perizie di stima
  • destinazione a finalità estranee all’impresa
  • Variazioni in diminuzione
  • Spese di competenza altri esercizi - articolo 109, comma 4, TUIR 
  • Participation exemption (PEX)
  • Plusvalenze realizzate fino al 31 dicembre 2007
  • Plusvalenze da Srl trasparenti
  • Modalità di compilazione
  • Soggetti IAS
  • Utili da Srl trasparenti
  • colonne 1, 2 e 3: Patent box
  • Colonne 4 e 5: Imprese sociali
  • Colonne 6 e 7: Navi registro internazionale 
  • Colonna 8: Pesca e navi da crociera
  • Colonna 9: Finanza etica e sostenibile 
  • Colonna 10: Totale e altre agevolazioni
  • Deduzione dell’IRAP dalle imposte sui redditi 
  • Sospensione degli ammortamenti 
  • Agevolazioni Covid-19 
  • Credito d’imposta per investimenti in beni strumentali nuovi
  • Sopravvenienze conseguenti ad accordo di ristrutturazione dei debiti 
  • Determinazione del reddito
  • Partecipazione in società di persone o GEIE (col. 1)
  • Partecipazione in società di capitali trasparenti (col. 2)
  • Reddito minimo soc. comodo (col. 3)
  • Col. 1 - Società semplici e GEIE residenti in Italia
  • Col. 2 - Società trasparenti art. 115, TUIR
  • Colonna 3 - Sommatoria
  • Reddito del trust misto
  • Importi ricevuti
  • Reddito delle società sportive dilettantistiche
  • Determinazione del reddito esente delle SIIQ e delle SIINQ
  • Opzione
  • Regime agevolato 
  • Ripartizione dei costi e ricavi fra le diverse attività
  • Modalità di compilazione della sezione in esame
  • Prospetto interessi passivi non deducibili
  • Compilazione del prospetto
  • Modalità di compilazione
  • Interessi passivi riportabili
  • Interessi attivi riportabili
  • Compilazione del rigo RF122
  • Intermediari finanziari (art. 113 del TUIR)
  • Compilazione righi RF123 e RF124
  • Esenzione degli utili e delle perdite delle stabili organizzazioni all'estero di imprese residenti
  • Compilazione del rigo RF130
  • Strumenti finanziari convertibili
  • Compilazione del rigo RF140

Esempi di compilazione del quadro RF

  • Esempio n. 1 - Tassazione dei dividendi
  • Esempio n. 2 - Tassazione plusvalenze/minusvalenze da partecipazione
  • Partecipazione in Beta S.P.A.
  • Partecipazione in Gamma S.R.L.
  • Esempio n. 3 - Spese di rappresentanza
  • Esempio n. 4 - Deduzione interessi passivi
  • Esempio n. 5 - Svalutazione crediti
  • Esempio n. 6 - Determinazione dell’IRES e compilazione del quadro RF
  • Contributi in conto capitale
  • Contributo a fondo perduto ex art. 25, D.L. n. 34/2020 (emergenza Covid-19)
  • Spese di rappresentanza
  • Svalutazione crediti 
  • Compensi amministratori e sindaci
  • Costi relativi agli autoveicoli
  • Acquisto di bene strumentale e credito d’imposta
  • Sospensione degli ammortamenti
  • Spese di manutenzione
  • Partecipazione in società di persone
  • Canone d’affitto
  • Plusvalenza da cessione cespite
  • Deduzione del 60% dell’IMU 2020
  • IRAP dell’esercizio
  • Deduzioni IRAP
  • Interessi passivi
  • Determinazione delle imposte

Quadro RJ - Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime

  • Tonnage tax: nozioni generali
  • Struttura del quadro RJ
  • Rigo RJ1 - Codice fiscale della controllante
  • Sezione I - Determinazione del reddito imponibile
  • Sezione II - Determinazione del pro rata di deducibilità
  • Sezione III - Valori civili e fiscali degli elementi dell’attivo e del passivo

Quadro RN - Determinazione dell’IRES

  • Determinazione del reddito complessivo dei soggetti non residenti
  • Righi da RN1 a RN11
  • Crediti d’imposta
  • Righi da RN15 a RN25

Quadro PN - Imputazione reddito del Trust

  • Sezione I - Reddito o perdita da imputare
  • Sezione II - Importi da attribuire ai beneficiari
  • Sezione III - Utilizzo eccedenza IRES della precedente dichiarazione
  • Sezione IV - Crediti d’imposta concessi al Trust e trasferiti ai beneficiari
  • Sezione V - Redditi prodotti all’estero e/o utili/plusvalenze derivanti da partecipazioni in 
  • controllate estere e relative imposte
  • Sezione VI - Eccedenze d’imposta di cui all’art. 165, comma 6, TUIR
  • Sezione VII - Redditi (o perdite) imputati ai beneficiari
  • Sezione VIII - Redditi derivanti da partecipazioni in soggetti controllati non residenti

Quadro TN - Imputazione reddito o perdita per trasparenza

  • Sezione I - Reddito o perdita da imputare
  • Sezione II - Utilizzo eccedenza della precedente dichiarazione
  • Sezione III - Importi da attribuire ai soci
  • Sezione IV - Crediti d’imposta concessi alle imprese trasferiti ai soci
  • Sezione V - Redditi prodotti all’estero e/o utili conseguiti e plusvalenze realizzate derivanti da partecipazioni in controllate estere e relative imposte
  • Sezione VI - Eccedenze d’imposta di cui all’art. 165, comma 6, TUIR
  • Sezione VII - Reddito (o perdita) imputato ai soci
  • Sezione VIII - Redditi derivanti da imprese estere partecipate
  • Prospetto da rilasciare ai soci
  • Esempi di imputazione ai soci del reddito di società trasparenti

Quadro GN - Reddito complessivo ai fini del consolidato

  • Compilazione del quadro GN
  • Sezione I - Determinazione del reddito complessivo
  • Sezione II - Utilizzo eccedenza IRES precedente dichiarazione
  • Sezione III - Eccedenze d’imposta diverse dall’IRES trasferite al consolidato
  • Sezione IV - Dati
  • Sezione V - Crediti d’imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato
  • Sezione VI - Redditi prodotti all’estero e/o utili conseguiti e plusvalenze realizzate derivanti da partecipazioni in controllate estere e relative imposte
  • Sezione VII - Eccedenze d’imposta di cui all’art. 165, comma 6, TUIR
  • Sezione VIII - Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento

Quadro GC - Reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie

  • Sezione IX - Operazioni straordinarie

Quadro RI - Imposta sostitutiva per i fondi pensione e per i contratti di assicurazione

  • Soggetti interessati
  • Sezione I - Fondi pensione
  • Modalità di compilazione
  • Sezione II - Contratti di assicurazione (art. 13, c. 1, lett. b), D.Lgs. n. 252/2005 e art. 13, c. 2-bis, D.Lgs. n. 47/2000)

Quadro RM - Redditi derivanti da soggetti controllati non residenti (Art. 167 del TUIR) - Rivalutazione del valore dei terreni

  • Sezione I - Redditi assoggettati a tassazione separata
  • Sezione II - Rivalutazione del valore dei terreni ai sensi dell’art. 2, D.L. n. 282/2002 e successive modificazioni

Quadro RQ - Altre imposte

  • Sezione I - Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF
  • Sezione II - Imposta d’ingresso nel regime SIIQ e SIINQ
  • Sezione III - Imposta sostitutiva per SIIQ e SIINQ
  • Sezioni IV-A e IV-B - Imposte sostitutive deduzioni extracontabili e riallineamento IAS/IFRS
  • Imposte sostitutive per deduzioni extracontabili e riallineamento IAS/IFRS
  • Riallineamento da prima applicazione dei principi contabili IAS/IFRS
  • Sezione IV-B - Imposta sostitutiva sulle divergenze da applicazione di IAS/IFRS
  • Sezione VI- Riconoscimento dei maggiori valori dei beni
  • Sezione VI-A - Imposta sostitutiva ex Legge finanziaria 2008
  • Sezione VI-B - Imposta sostitutiva ex D.L. n. 185/2008
  • Sezione VIII - Imposta sostitutiva sulle rimanenze da recuperare
  • Sezione IX - Riliquidazione dell’imposta sostitutiva sulle rimanenze finali
  • Sezione X - Riallineamento IAS/IFRS (D.L. n. 185/2008 e D.M. 30/7/2009)
  • Sezione XI - Addizionali IRES
  • Sezione XI-A - Addizionale per intermediari finanziari e società concessionarie
  • Sezione XI-B Imposta addizionale per il settore idrocarburi (Legge n. 7/2009)
  • Sezione XII - Tassa etica
  • Sezione XIII - Fondi rischi su crediti trasferiti al “Fondo rischi bancari generali”
  • Sezione XIV - Riserve matematiche dei rami vita
  • Sezione XVII - Rideterminazione del valore dei terreni e delle partecipazioni
  • Sezione XVIII - Maggiorazione IRES per i soggetti di comodo
  • Sezione XIX - Imposta sostitutiva sui maggiori valori delle partecipazioni
  • Sezione XX - Imposta sostitutiva per attività di noleggio (art. 49-bis, D.Lgs. n. 171/2005)
  • Sezione XXI - Ulteriori componenti ai fini IVA - ISA
  • Sezione XXIII - Rivalutazione dei beni d’impresa e delle partecipazioni
  • Sezione XXIII-A - Rivalutazione dei beni e delle partecipazioni
  • Sezione XXIII-B - Riconoscimento dei maggiori valori dei beni e partecipazioni
  • Sezione XXIII-C - Affrancamento
  • Sezione XXIV -  Rivalutazione generale dei beni d’impresa e delle partecipazioni 2020
  • Sezione XXV - Rivalutazione generale dei beni d’impresa e delle partecipazioni – settori alberghiero e termale

Quadro RU - Crediti di imposta concessi a favore delle imprese

  • Nozioni generali
  • Struttura e modalità di compilazione del quadro RU
  • Sezione I - Crediti d’imposta
  • Teleriscaldamento con biomassa ed energia geotermica - Cod. credito 01
  • Esercenti sale cinematografiche - Cod. credito 02
  • Incentivi occupazionali - Cod. credito 03
  • Esercizio di servizio di taxi - Cod. credito 05
  • Giovani calciatori - Cod. credito 06
  • Investimenti in agricoltura - Cod. credito 09
  • Investimenti (ex art. 8, Legge n. 388/2000) - Cod. credito VS
  • Investimenti (ex art. 10, D.L. n. 138/2002) - Cod. credito TS
  • Incentivi per la ricerca scientifica - Cod. credito 17
  • Veicoli elettrici, a metano o a GPL - Cod. credito 20
  • Assunzione lavoratori detenuti - Cod. credito 24
  • Mezzi antincendio e autoambulanze - Cod. credito 28
  • Software per farmacie - Cod. credito 34
  • Rottamazione autoveicoli per il trasporto promiscuo - Cod. credito 41
  • Acquisto e rottamazione autovetture ed autoveicoli - Cod. credito 42
  • Acquisto e rottamazione autocarri - Cod. credito 43
  • Acquisto veicoli ecologici - Cod. credito 44
  • Acquisto e rottamazione motocicli - Cod. credito 45
  • Promozione pubblicitaria imprese agricole - Cod. credito 48
  • Ricerca e sviluppo - Cod. credito 49
  • Agricoltura 2007 ex art. 1, comma 1075, L. n. 296/2006 - Cod. credito 50
  • Imprese di autotrasporto merci - Cod. credito 51
  • Misure sicurezza PMI - Cod. credito 53
  • Misure sicurezza rivenditori generi monopolio - Cod. credito 54
  • Incremento occupazionale - Cod. credito 55
  • Rottamazione autoveicoli 2008 - Cod. credito 57
  • Acquisto e rottamazione motocicli 2008 - Cod. credito 58
  • Acquisto e rottamazione autovetture ed autoveicoli 2008 - Cod. credito 59
  • Acquisto e rottamazione autocarri 2008 - Cod. credito 60
  • Nuovi investimenti in aree svantaggiate - Cod. credito 62
  • Tassa automobilistica autotrasportatori - Cod. credito 63
  • Sostituzione veicoli per trasporto promiscuo 2009 - Cod. credito 69
  • Sostituzione autoveicoli ed autocaravan 2009 - Cod. credito 70
  • Acquisto autovetture a gas metano, idrogeno, o con alimentazione elettrica 2009 - Cod. credito 71
  • Acquisto autocarri alimentati a gas metano 2009 - Cod. credito 72
  • Sostituzione motocicli e ciclomotori 2009 - Cod. credito 73
  • Tassa automobilistica autotrasportatori 2009 - Cod. credito 74
  • Mezzi pesanti autotrasportatori - Cod. credito 75
  • Tassa automobilistica autotrasportatori 2010 - Cod. credito 77
  • Indennità di mediazione - Cod. credito 78
  • Trasformazione attività per imposte anticipate - Cod. credito 80
  • Ricerca scientifica ex art. 1, D.L. n. 70/2011 - Cod. credito 81
  • Incentivi per sostituzione veicoli - Cod. credito 85
  • nuove assunzioni di personale altamente qualificato - Cod. credito 86
  • incentivi Ricostruzione/sisma maggio 2012 - Cod. credito 87
  • Finanziamenti ricostruzione, sisma maggio 2012, banche - Cod. credito 88
  • Finanziamento pagamento tributi, sisma maggio 2012, banche - Cod. credito 89
  • Nuove infrastrutture - Cod. credito 90
  • promozione del sistema musicale italiano - Cod. credito 93
  • Misure fiscali per nuove infrastrutture art. 18, L. 183/2011 - Cod. credito 94
  • Bonifiche dei siti di interesse nazionale - Cod. credito 96
  • Finanziamento pagamento tributi/alluvione Sardegna 2013/banche - Cod. credito “A1”
  • art bonus - Cod. credito A3
  • restauro sale cinematografiche - Cod. credito A4
  • Digitalizzazione esercizi ricettivi - Cod. credito A5
  • Riqualificazione strutture ricettive turistico-alberghiere - Cod. credito A6
  • commercio elettronico settore agricolo – Cod. credito A7
  • sviluppo nuovi prodotti settore agricolo – Cod. credito A8
  • Investimenti in beni strumentali nuovi - Cod. credito A9
  • Reti a banda ultralarga - Cod. credito B1
  • beni capitali autotrasportatori – Cod. credito B2
  • Formazione autotrasportatori – Cod. credito B3
  • ricerca e sviluppo L. n. 190/2014 – Cod. credito B9
  • Casse e fondi di previdenza - Codice credito C1
  • negoziazione e arbitrato – Cod. credito C2
  • Sostituzione autocaravan - Cod. credito C3
  • Investimenti beni strumentali ex L. n. 208/2015 - Cod. credito C4
  • Strumenti musicali - Cod. credito C5
  • erogazioni liberali a istituti scolastici (cd. “School bonus”) – Cod. credito C7
  • Interventi di bonifica dall’amianto – Cod. credito C8
  • Finanziamento agevolato sisma centro Italia/banche - Cod. credito C9
  • Adeguamento tecnologico trasmissione dati IVA - Cod. credito D1
  • Produzione cinematografica e audiovisiva ex L. 220/2016 - Cod. credito D2
  • Attrazione in Italia di investimenti stranieri ex L. 220/2016 - Cod. credito D3
  • Imprese non appartenenti al settore cinematografico e audiovisivo ex L. n. 220/2016 - 
  • Cod. credito D4
  • Distribuzione cinematografica e audiovisiva ex L. n. 220/2016 - Cod. credito D5
  • Imprese di esercizio cinematografico ex L. n. 220/2016 - Cod. credito D6
  • Potenziamento offerta cinematografica - Cod. credito D7
  • produzione opere TV e WEB - Cod. credito D8
  • Finanziamento agevolato eventi calamitosi/banche - Cod. credito E2
  • Investimenti beni strumentali zone sisma Centro-Italia - Cod. credito E3
  • Investimenti pubblicitari - Cod. credito E4
  • Investimenti beni strumentali/ZES - Cod. credito E5
  • Imprese culturali e ricreative - Cod. credito E6
  • PMI quotate - Cod. credito E7
  • Riduzione impatto ambientale degli imballaggi - Cod. credito E8
  • Esercenti librerie (tax credit librerie) - Cod. credito E9
  • Ammodernamento stadi - Cod. credito F1
  • Sport bonus - Cod. credito F2
  • Esercenti impianti distribuzione carburante - Cod. credito F3
  • Finanza sociale/banche - Cod. credito F5
  • Social bonus - Cod. credito F6
  • Formazione 4.0 - Cod. credito F7
  • Adeguamento tecnologico invio corrispettivi - Cod. credito F9
  • Esercenti edicole (tax credit edicole) - Cod. credito G1
  • Ecobonus veicoli elettrici e ibridi - Cod. credito G2
  • Ecobonus motocicli elettrici e ibridi - Cod. credito G3
  • Finanziamento pagamento tributi/sisma centro italia/banche - Cod. credito G4
  • Bonus bonifica ambientale - Cod. credito G5
  • Bonus TV rivenditori - Cod. credito G6
  • Bonus imballaggi restituiti - Cod. credito G7
  • Prodotti da riciclo e riuso (imprese e lavoratori autonomi) - Cod. credito G8
  • Prodotti da riciclo e riuso (rivenditori) - Cod. credito G9
  • Monitoraggio immobili - Cod. credito H1
  • Partecipazione di PMI a fiere - Cod. credito H2
  • Commissioni pagamenti elettronici - Cod. credito H3
  • Investimenti beni strumentali 2020 - Cod. credito H4, 2H e 3H
  • Investimenti beni strumentali in ZLS - Cod. credito H5
  • Produzione manufatti compostabili - Cod. credito H6
  • Attività di formazione produzione manufatti compostabili - Cod. credito H7
  • Canoni di locazione immobili non abitativi e affitto d’azienda - Cod.  credito H8
  • Spese di sanificazione e acquisto dispositivi di protezione - Cod. credito H9
  • Botteghe e negozi - Cod. credito I1
  • Rafforzamento patrimoniale imprese di medie dimensioni - Cod. credito I2
  • Rafforzamento patrimoniale imprese di medie dimensioni - conferitarie - Cod. credito I3
  • Società benefit - Cod. credito I4 
  • Rimanenze magazzino - Cod. credito I5
  • Spese per adeguamento ambienti di lavoro - Cod. credito I6
  • Tax credit vacanze - Cod. credito I7 
  • Imprese editrici acquisizione servizi digitali - Cod. credito I8 
  • Campagne pubblicitarie affidate a leghe e società sportive - Cod. credito I9
  • Ricerca, sviluppo e innovazione 2020-2022 - Cod. credito L1
  • Investimenti campione d’Italia - Codice credito L2
  • Investimenti beni strumentali 2021 - Cod. credito L3, 2L e 3L
  • Vuoto a rendere - Cod. credito L4
  • Bonus acqua potabile - Cod. credito L5
  • Formazione manageriale - Cod. credito L6
  • Carta per editori - Cod. credito L7
  • Farmacie/prestazioni di telemedicina - Cod. credito L8
  • Cargo bike - Cod. credito L9
  • Sezione II - Caro petrolio - Cod. credito 23
  • Sezione III - Finanziamenti agevolati sisma Abruzzo/banche (cod. credito 76) 
  • Sezione IV - Crediti d’imposta per attività di ricerca, sviluppo e innovazione, formazione, investimenti in beni strumentali
  • Sezione V - Altri crediti d’imposta - Cod. credito 99
  • Sezione VI - Crediti d’imposta ricevuti/trasferiti e limite di utilizzo
  • sezione VI-A - Crediti d’imposta ricevuti - Righi da RU501 a RU505
  • Sezione VI-B - Crediti d’imposta trasferiti - Righi da RU506 a RU510
  • Sezione VI-C - Limite di utilizzo - Righi da RU512 a RU534

Quadro RV - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie

  • Sezione I - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali
  • Sezione II - Operazioni straordinarie
  • Società beneficiaria della scissione, incorporante o risultante dalla fusione
  • Società scissa, incorporata o fusa

Quadro RK - Cessione delle eccedenze IRES nell’ambito del gruppo

  • Sezione I - Credito ceduto
  • Sezione II - Acconto ceduto
  • Sezione III - Crediti ricevuti
  • Sezione IV - Acconto ricevuto dal consolidato
  • Sezione V - Acconti ricevuti da soggetti partecipanti
  • Sezione VI - Utilizzo delle eccedenze

Quadro RO - Elenco nominativo degli amministratori

Quadro RS - Prospetti vari

  • Dati di bilancio IAS/IFRS e intermediari IFRS
  • Perdite di impresa non compensate
  • Crediti
  • Sezione I - Enti creditizi e finanziari (L. n. 549/95)
  • Sezione II - Soggetti diversi intermediari finanziari e dalle imprese di assicurazione
  • Agevolazioni territoriali e settoriali
  • Azioni assegnate ai dipendenti
  • Garanzie prestate da soggetti non residenti
  • Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti d’imposta per le imposte pagate all’estero
  • Ammortamento dei terreni
  • Rideterminazione dell’acconto
  • Spese di riqualificazione energetica
  • Valori fiscali delle società agricole
  • Perdite attribuite da s.n.c. e s.a.s. (art. 101, comma 6, TUIR)
  • Spese di rappresentanza (per le imprese di nuova costituzione)
  • Immobili colpiti dal sisma in Abruzzo
  • Conservazione dei documenti rilevanti ai fini tributari
  • Prezzi di trasferimento
  • Ricavi
  • Consorzi di imprese
  • Estremi identificativi dei rapporti finanziari
  • Canone RAI
  • Deduzione per capitale investito proprio ACE
  • Verifica dell’operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti di comodo
  • Plusvalenze e sopravvenienze attive
  • Prospetto del capitale e delle riserve
  • Minusvalenze e differenze negative
  • Spese per interventi su edifici ricadenti nelle zone sismiche e per interventi di recupero o restauro della facciata esterna degli edifici esistenti
  • Erogazioni liberali in favore di partiti politici
  • Investimenti in start up innovative o PMI innovative ammissibili
  • Zone franche urbane (ZFU)
  • Credito d’imposta per le erogazioni liberali a sostegno della cultura (Art bonus)
  • Credito d’imposta per le erogazioni liberali a sostegno della scuola (School bonus)
  • Credito d’imposta per le erogazioni liberali per la manutenzione e il restauro di impianti sportivi pubblici (Sport bonus)
  • Credito d’imposta per le erogazioni liberali per gli interventi di bonifica ambientale 
  • (Bonus bonifica ambientale)
  • Credito d’imposta per bonifica ambientale
  • Perdite d’impresa non compensate da quadro RH
  • Comunicazioni relative alla rendicontazione “Paese per Paese”
  • Comunicazione dell’esistenza dei presupposti per la riduzione dei termini di decadenza
  • Opzione marchi di impresa - Grandfathering (“patent box”)
  • Variazione dei criteri di valutazione 
  • Deduzione per erogazioni liberali a favore degli enti del terzo settore non commerciali
  • Aiuti di Stato
  • Redditi Campione d’Italia
  • Detrazioni fiscali per l’acquisto e la posa in opera di infrastrutture di ricarica dei veicoli alimentati ad energia elettrica 
  • Acconti soggetti ISA
  • Crediti d’imposta Covid-19 ricevuti
  • Imposte sostitutive da recuperare
  • Riscatto alloggi sociali
  • RS480 - Versamenti sospesi a causa dell’emergenza sanitaria da Covid-19
  • Zone economiche speciali (ZES)

Quadro RZ - Dichiarazione dei sostituti d’imposta

Quadro FC - Redditi dei soggetti controllati e delle stabili organizzazioni residenti o localizzati in Paesi a regime fiscale privilegiato

  • Disciplina delle Controlled Foreign Companies (CFC)
  • Soggetti interessati alla compilazione del quadro FC
  • Modalità di compilazione del quadro FC
  • Sezione I - Dati identificativi del soggetto controllato non residente
  • Sezione II-A - Determinazione del reddito della CFC o della stabile organizzazione
  • Determinazione del reddito della CFC 
  • Sezione II-B - Perdite non compensate
  • Sezione II-C - Perdite virtuali domestiche
  • Sezione III - Imputazione del reddito e delle imposte ai soggetti partecipanti residenti
  • Sezione IV - Prospetto per la determinazione degli interessi passivi indeducibili
  • Sezione V - Attestazioni

Quadro CE - Credito d’imposta per redditi prodotti all’estero e per imposte assolte dalle 

  • controllate estere
  • Credito d’imposta per redditi prodotti all’estero
  • Credito d’imposta indiretto
  • Riporto in avanti e indietro del credito d’imposta
  • Struttura del quadro CE
  • Sezione I - Credito per redditi prodotti all’estero/credito d’imposta indiretto
  • Sezione I-A - Dati relativi al credito d’imposta
  • Sezione I-B - Determinazione del credito d’imposta
  • Sezione II - Credito d’imposta comma 6, art. 165, TUIR
  • Sezione II-A - Dati relativi alla determinazione del credito
  • Sezione II-B - Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella presente dichiarazione
  • Sezione II-C - Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nelle precedenti dichiarazioni
  • Sezione III - Riepilogo

Quadro RX - Risultato della dichiarazione

  • Struttura e compilazione del quadro RX
  • Sezione I - Debiti e/o crediti ed eccedenze risultanti dalla presente dichiarazione
  • Sezione II - Debiti e/o crediti ed eccedenze risultanti dalla precedente dichiarazione
  • Sezione III - Rimborso IVA
  • Sezione IV - Versamenti periodici omessi IVA

Quadro AC - Comunicazione degli amministratori di condominio 

  • Dati del condominio oggetto di interventi di recupero del patrimonio edilizio
  • Comunicazione annuale dei beni e servizi acquistati dal condominio
  • Sezione I - Dati identificativi del condominio
  • Sezione II - Dati catastali del condominio
  • Sezione III - Dati relativi ai fornitori e agli acquisti di beni e servizi
  • Condomini non tenuti alla compilazione del quadro AC

Quadro TR - Imposizione in uscita e valori fiscali in ingresso

  • Opzione per la rateazione della plusvalenza
  • Monitoraggio fiscale
  • Monitoraggio dei valori fiscali in ingresso
  • Modalità di compilazione del quadro TR
  • Rateizzazione del versamento dell’imposta
  • Monitoraggio
  • Operazioni straordinarie
  • Monitoraggio dei valori fiscali in ingresso

Quadro OP - Comunicazioni per i regimi opzionali

  • Sezione I - Opzione per la c.d. “tonnage tax”
  • Sezione II - Opzione per il consolidato
  • Sezione III - Opzione per la trasparenza fiscale
  • Sezione IV - Opzione per il c.d. “patent box“

Quadro DI - Dichiarazione Integrativa

  • Il quadro DI

Quadri aggiuntivi per soggetti non residenti

  • quadro RA - Redditi dei terreni
  • quadro RB - Redditi dei fabbricati
  • quadro RL - Altri redditi
  • quadro RT - Plusvalenze di natura finanziaria
  • Quadro RH - Redditi di partecipazione 

APPENDICE

  • ACE - Aiuto alla Crescita Economica
  • Acconti d’imposta
  • Agevolazioni per il risparmio energetico
  • Bonus facciate
  • Compensazione tra crediti e debiti
  • Consolidato fiscale nazionale
  • Correzione di errori in bilancio: aspetti contabili e fiscali
  • Credito di imposta per investimenti in beni strumentali nuovi
  • Deducibilità dei costi degli autoveicoli
  • Deducibilità degli interessi passivi
  • Erogazioni liberali: benefici fiscali per le imprese
  • Forme societarie in agricoltura
  • ISA - Indici sintetici di affidabilità fiscale
  • Maxi ammortamento e iper ammortamento
  • Perdite e riporto
  • Perdite su crediti
  • Regime tributario delle società cooperative
  • Rivalutazioni dei beni d’impresa 2020
  • Società non operative
  • Sospensione degli ammortamenti 2020
  • Superbonus 110%
  • Tassazione degli utili percepiti e certificazione dei dividendi
  • Trasparenza fiscale
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