CODICE TRIBUTARIO E CODICE CIVILE edizione 2021

• Imposte dirette e indirette

• Accertamento e sanzioni

• Tributi locali (IMU e TARI)

• Statuto del contribuente

• Fatturazione elettronica

• Detrazioni edilizie

• Terzo settore

• Costituzione Repubblica Italiana

• Codice Civile e leggi collegate

Il volume, che è uno strumento di lavoro estremamente interessante e completo per qualunque operatore di settore, è diviso in due sezioni e raccoglie le principali norme tributarie e civilistiche; queste ultime, infatti, sono spesso richiamate dalle prime, e pertanto sono indispensabili nella quotidiana attività del professionista.

La pubblicazione è aggiornata alle modifiche apportate dai provvedimenti legislativi emanati fino al 1° gennaio 2021.

Le norme contenute nella prima parte sono in particolare: testo unico delle imposte sui redditi e addizionale regionale e comunale; detrazione 110%, recupero edilizio, eco e sisima bonus, bonus arredo e verde; regime fiscale agevolato (forfetario); società di comodo; imposta regionale sulle attività produttive; accertamento delle imposte sui redditi; imposta sul valore aggiunto; fatturazione elettronica; disposizioni sulla riscossione delle imposte; imposta di registro; imposta sulle successioni e donazioni; imposte ipotecarie e catastali; imposta di bollo; contenzioso tributario; sanzioni tributarie; accertamento con adesione e conciliazione giudiziale; presentazione dichiarazioni redditi, IRAP, IVA; IMU; statuto del contribuente; terzo settore.

La sezione “Codice Civile” oltre a riportare l’intero testo della suddetta norma, con relative note e decorrenze, è arricchita dalle principali leggi collegate, tra cui quelle in materia di antiriciclaggio, locazioni, mediazione, privacy, revisione legale dei conti, società, titoli di credito.

Struttura del Libro

Sezione I - CODICE TRIBUTARIO

TESTO UNICO DELLE IMPOSTE SUI REDDITI

• Decreto del Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917
• Decreto Legislativo 12 dicembre 2003, n. 344
• Decreto del Presidente della Repubblica 4 febbraio 1988, n. 42

ADDIZIONALE REGIONALE E COMUNALE ALL’IRPEF

• Decreto Legislativo 15 dicembre 1997, n. 446
• Decreto Legislativo 6 maggio 2011, n. 68
• Decreto Legislativo 28 settembre 1998, n. 360

DETRAZIONI EDILIZIE

• Decreto Legge 19 maggio 2020, n. 34
• Decreto Legge 4 giugno 2013, n. 63
• Legge 27 dicembre 2006, n. 296
• Legge 27 dicembre 2017, n. 205
• Legge 27 dicembre 2019, n. 160

CEDOLARE SECCA SUGLI AFFITTI E LOCAZIONI BREVI

• Decreto Legislativo 14 marzo 2011, n. 23
• Decreto Legge 24 aprile 2017, n. 50

REGIME FISCALE AGEVOLATO (FORFETARIO)

• Legge 23 dicembre 2014, n. 190 

SOCIETÀ DI COMODO

• Legge 23 dicembre 1994, n. 724
• Decreto Legge 13 agosto 2011, n. 138 
• Provvedimento Agenzia delle Entrate 11 giugno 2012
• Provvedimento Agenzia delle Entrate 14 febbraio 2008

MONITORAGGIO FISCALE E TRASFERIMENTI DA E PER L’ESTERO DI DENARO, TITOLI E VALORI

• Decreto Legge 28 giugno 1990, n. 167

IMPOSTA REGIONALE SULLE ATTIVITÀ PRODUTTIVE

• Decreto Legislativo 15 dicembre 1997, n. 446

ACCERTAMENTO DELLE IMPOSTE SUI REDDITI

• Decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600
• Decreto Legge 24 aprile 2017, n. 50
• Decreto Legge 30 agosto 1993, n. 331
• Legge 8 maggio 1998, n. 146 

IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO

• Decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633
• Tabella A Parte I - Prodotti agricoli e ittici
• Tabella A Parte II - Beni e servizi soggetti all’aliquota del 4%
• Tabella Aparte ii-bis - Beni e servizi soggetti all’aliquota del 5% 
• Decreto Legge 31 dicembre 1996, n. 669
• Tabella A Parte III - Beni e servizi soggetti all’aliquota del 10% 
• Legge 23 dicembre 1999, n. 488
• Decreto Ministeriale 29 dicembre 1999
• Tabella B - Prodotti soggetti a specifiche discipline   
• Tabella C Spettacoli ed altre attività   
• Tabella Percentuali di compensazione
• Decreto del Presidente della Repubblica 23 marzo 1998, n. 100
• Decreto del Presidente della Repubblica 10 novembre 1997, n. 441
• Decreto del Presidente della Repubblica 10 novembre 1997, n. 442
• Decreto del Presidente della Repubblica 10 novembre 1997, n. 443
• Decreto del Presidente della Repubblica 9 dicembre 1996, n. 695
• Decreto del Presidente della Repubblica 21 dicembre 1996, n. 696

SPESOMETRO, COMUNICAZIONE DELLE LIQUIDAZIONI PERIODICHE E FATTURAZIONE ELETTRONICA

• Decreto Legge 31 maggio 2010, n. 78
• Decreto Legislativo 5 agosto 2015, n. 127
• Decreto 17 giugno 2014

DISCIPLINA TEMPORANEA DELLE OPERAZIONI INTRACOMUNITARIE

• Decreto Legge 30 agosto 1993, n. 331

SPLIT PAYMENT

• Decreto Ministero delle Finanze 23 gennaio 2015

REGIME SPECIALE DEI BENI USATI

• Decreto Legge 23 febbraio 1995, n. 41

OPERAZIONI CON LA REPUBBLICA DI SAN MARINO

• Decreto Ministero delle Finanze 24 dicembre 1993

REGOLAMENTO PER IL SETTORE DELL’EDITORIA

• Decreto Ministero delle Finanze 9 aprile 1993

DISPOSIZIONI SULLA RISCOSSIONE DELLE IMPOSTE

• Decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 602
• Decreto Legislativo 18 dicembre 1997, n. 462

IMPOSTA DI REGISTRO

• Decreto del Presidente della Repubblica 26 aprile 1986, n. 131
• Tariffa - Parte prima - Atti soggetti a registrazione in termine fisso
• Tariffa - Parte seconda - Atti soggetti a registrazione solo in caso d’uso
• Tabella - Atti per i quali non vi è obbligo di chiedere la  registrazione
• Decreto Ministeriale 18 dicembre 2020 - Coefficienti

IMPOSTA SULLE SUCCESSIONI E DONAZIONI

• Decreto Legge 3 ottobre 2006, n. 262
• Decreto Legislativo 31 ottobre 1990, n. 346

IMPOSTE IPOTECARIA E CATASTALE

• Decreto Legislativo 31 ottobre 1990, n. 347
• Tabella delle tasse ipotecarie 
• Tariffa  

CONCESSIONI GOVERNATIVE

• Decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 641
• Tariffa delle tasse sulle concessioni governative

IMPOSTA DI BOLLO

• Decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 642
• Allegato A - Tariffa parte prima - Atti, documenti e registri soggetti all’imposta fin dall’origine
• Allegato A - Tariffa parte seconda - Atti e scritti soggetti all’imposta di bollo solo in caso d’uso
• Allegato B - Tabella - Atti, documenti e registri esenti dall’imposta di bollo in modo assoluto 

CONTENZIOSO TRIBUTARIO

• Decreto Legislativo 31 dicembre 1992, n. 545
• Decreto Legislativo 31 dicembre 1992, n. 546

SANZIONI TRIBUTARIE

• Decreto Legislativo 18 dicembre 1997, n. 471
• Decreto Legislativo 18 dicembre 1997, n. 472

SANZIONI PENALI

• Decreto Legislativo 10 marzo 2000, n. 74

AUTOTUTELA

• Decreto Legge 30 settembre 1994, n. 564
• Decreto Ministeriale 11 febbraio 1997, n. 37 

ACCERTAMENTO CON ADESIONE E CONCILIAZIONE GIUDIZIALE

• Decreto Legislativo 19 giugno 1997, n. 218

DICHIARAZIONI REDDITI - IRAP - IVA

• Decreto del Presidente della Repubblica 22 luglio 1998, n. 322
• Decreto Legislativo 9 luglio 1997, n. 241
• Decreto del Presidente della Repubblica 7 dicembre 2001, n. 435
• Decreto Ministeriale 31 maggio 1999, n. 164
• Decreto Legislativo 21 novembre 2014, n. 175

IMU - TARI

• Legge 27 dicembre 2019, n. 160
• Legge 27 dicembre 2013, n. 147
• Decreto Legislativo 30 dicembre 1992, n. 504 
• Decreto Legge 6 dicembre 2011, n. 201
• Decreto Legislativo 14 marzo 2011, n. 23
• Decreto Legislativo 15 dicembre 1997, n. 446

STATUTO DEL CONTRIBUENTE

• Legge 27 luglio 2000, n. 212

TERZO SETTORE

• Decreto Legislativo 3 luglio 2017, n. 111
• Decreto Legislativo 3 luglio 2017, n. 112
• Decreto Legislativo 3 luglio 2017, n. 117

Sezione II - CODICE CIVILE E LEGGI COLLEGATE

COSTITUZIONE DELLA REPUBBLICA ITALIANA

• Costituzione della Repubblica Italiana 

CODICE CIVILE

Disposizioni sulla Legge in generale

Libro I - Delle persone e della famiglia

• Titolo I - Delle persone fisiche
• Titolo II - Delle persone giuridiche
• Titolo III - Del domicilio e della residenza
• Titolo IV - Dell’assenza e della dichiarazione di morte presunta
• Titolo V - Della parentela e dell’affinità
• Titolo VI - Del matrimonio
• Titolo VII - Dello stato di figlio
• Titolo VIII - Dell’adozione di persone maggiori di età
• Titolo IX - Della responsabilità genitoriale e dei diritti e doveri del figlio
• Titolo IX-bis - Ordini di protezione contro gli abusi familiari 
• Titolo X - Della tutela e dell’emancipazione
• Titolo XI - Dell’affiliazione e dell’affidamento
• Titolo XII - Delle misure di protezione delle persone prive in tutto od in parte di autonomia 
• Titolo XIII - Degli alimenti 
• Titolo XIV - Degli atti dello stato civile 

Libro II - Delle successioni

• Titolo I - Disposizioni generali sulle successioni
• Titolo II - Delle successioni legittime 
• Titolo III - Delle successioni testamentarie
• Titolo IV - Della divisione
• Titolo V - Delle donazioni
• Libro III - Della proprietà
• Titolo I - Dei beni
• Titolo II - Della proprietà
• Titolo III - Della superficie
• Titolo IV - Dell’enfiteusi
• Titolo V - Dell’usufrutto, dell’uso e dell’abitazione 
• Titolo VI - Delle servitù prediali 
• Titolo VII - Della comunione 
• Titolo VIII - Del possesso
• Titolo IX - Della denunzia di nuova opera e di danno temuto

Libro IV - Delle obbligazioni

• Titolo I - Delle obbligazioni in generale
• Titolo II - Dei contratti in generale
• Titolo III - Dei singoli contratti
• Titolo IV - Delle promesse unilaterali
• Titolo V - Dei titoli di credito
• Titolo VI - Della gestione di affari
• Titolo VII - Del pagamento dell’indebito
• Titolo VIII - Dell’arricchimento senza causa
• Titolo IX - Dei fatti illeciti

Libro V - Del lavoro

• Titolo I - Della disciplina delle attività professionali
• Titolo II - Del lavoro nell’impresa
• Titolo III - Del lavoro autonomo
• Titolo IV - Del lavoro subordinato in particolari rapporti
• Titolo V - Delle società
• Titolo VI - Delle società cooperative e delle mutue assicuratrici 
• Titolo VII - Dell’associazione in partecipazione
• Titolo VIII - Dell’azienda
• Titolo IX - Dei diritti sulle opere dell’ingegno e sulle invenzioni industriali
• Titolo X - Della disciplina della concorrenza e dei consorzi
• Titolo XI - Disposizioni penali in materia di società, di consorzi e di altri enti privati 

Libro VI - Della tutela dei diritti 

• Titolo I - Della trascrizione
• Titolo II - Delle prove
• Titolo III - Della responsabilità patrimoniale, delle cause di prelazione e della conservazione della garanzia patrimoniale
• Titolo IV - Della tutela giurisdizionale dei diritti
• Titolo V - Della prescrizione e della decadenza

Disposizioni di attuazione

LEGGI COLLEGATE

ANTIRICICLAGGIO

• Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231

FALLIMENTO E CODICE DELLA CRISI D’IMPRESA E DELL’INSOLVENZA

• Decreto Legislativo 12 gennaio 2019, n. 14
• Regio Decreto 16 marzo 1942, n. 267
• Decreto Legislativo 8 luglio 1999, n. 270
• Decreto Legge 23 dicembre 2003, n. 347

LOCAZIONI

• Legge 27 luglio 1978, n. 392
• Legge 9 dicembre 1998, n. 431

MEDIAZIONE

• Decreto Legislativo 4 marzo 2010, n. 28

PRIVACY

• Regolamento (UE) 2016/679
• Decreto Legislativo 30 giugno 2003, n. 196
• Decreto Legislativo 10 agosto 2018, n. 101

RENT TO BUY

• Decreto Legge 12 settembre 2014, n. 133

REVISIONE LEGALE DEI CONTI

• Decreto Legislativo 27 gennaio 2010, n. 39

SANZIONI AMMINISTRATIVE

• Legge 24 novembre 1981, n. 689

SOCIETÀ

• Decreto Legislativo 9 aprile 1991, n. 127
• Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231
• Decreto Legge 15 marzo 2012, n. 21
• Decreto del Presidente della Repubblica 10 febbraio 2000, n. 361
• Decreto Legislativo 18 agosto 2015, n. 139

TITOLI DI CREDITO

• Regio Decreto 14 dicembre 1933, n. 1669
• Regio Decreto 21 dicembre 1933, n. 1736
• Legge 12 giugno 1973, n. 349
• Legge 15 dicembre 1990, n. 386
• Legge 13 gennaio 1994, n. 43
• Legge 30 aprile 1999, n. 130
• Decreto del Presidente della Repubblica 3 giugno 1975, n. 290

UNIONI CIVILI

• Legge 20 maggio 2016, n. 76