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Patrimonio e successione: normative, strategie di trasferimento e pianificazione generazionale
L’evento descrive gli aspetti giuridici e fiscali per gestire e tutelare il patrimonio personale, sia durante la vita sia nella fase del passaggio generazionale, fornendo strumenti per tutelarlo, evitarne la dispersione e per impiegarlo secondo le proprie volontà, evitando possibili conflitti tra eredi o eventuali creditori. Il corso si soffermerà sugli istituti fondamentali che disciplinano il patrimonio e il passaggio generazionale. Sotto il profilo civile la proprietà, la responsabilità patrimoniale, la successione, la donazione, le obbligazioni e le azioni a tutela dei creditori. Sotto il profilo tributario ci si soffermerà sull’imposta sulle successioni e donazioni e le altre imposte tipicamente indirette (IMU, IVIE, IVAFE, registro, ipocatastarie), nonché sugli obblighi di monitoraggio fiscale (cd. quadro RW) per i patrimoni situati all’estero.
Infine, il corso illustrerà i principali strumenti giuridici utilizzati per gestire il patrimonio e pianificare il passaggio generazionale, quale il Trust, il patto di famiglia, il vincolo di destinazione, le polizze, le forme societarie.
today Date e orari
| Modalità di fruizione | Sede | Data |
| Registrazione in Differita | Online | registrata il: 17-18 dicembre 2024 |
Il corso nella modalità in differita sarà visibile dopo 4-5 giorni lavorativi dalla data dell’evento in diretta (18 dicembre 2024).
Durata: 6 ore
my_location Destinatari
Il corso è rivolto principalmente ad avvocati, commercialisti, laureati in mate-rie giuridiche ed economiche, ma anche a persone che non abbiano specifiche competenze in queste aree. Infatti, il corso è utile sia per acquisire nozioni che possono essere utilizzate per fornire soluzioni ai propri clienti, sia anche per ri-solvere vicende personali, tenendo conto dei temi trattati.
assignment_turned_in Obiettivi e Metodologia
Fornire ai professionisti competenze per tutelare e gestire il patrimonio dei propri clienti, in particolare mediante la pianificazione del passaggio genera-zionale che garantisca la continuità del patrimonio e sia razionale rispetto all’impatto fiscale.
Indicare gli strumenti principali per la tutela del patrimonio, anche con ele-menti operativi, in particolare il Trust, il patto di famiglia, il vincolo di destina-zione.
Fornire le nozioni basilari, di modo da essere pienamente fruibile anche per chi non ha specifiche competenze giuridiche o economiche ma è interessato a sa-perne di più per questioni personali.
list Programma
1° MODULO
Il patrimonio:
- Le forme di patrimonio;
- La responsabilità patrimoniale;
- Le azioni a tutela dei creditori e degli eredi;
- Le imposte che gravano sul patrimonio e in generale sul risparmio;
- Il Monitoraggio fiscale per i patrimoni all’estero, l’IVIE e l’IVAFE.
Il trasferimento del patrimonio per atti tra vivi:
- Gli atti a titolo oneroso;
- Gli atti a titolo gratuito;
- Le azioni esecutive;
- Principali aspetti fiscali dei trasferimenti di ricchezza tra vivi.
Il trasferimento del patrimonio a causa di morte:
- La successione con o senza testamento;
- I diritti dei creditori del defunto;
- La gestione dell’impresa;
- I diritti degli eredi;
- Principali aspetti fiscali dei trasferimenti di ricchezza a causa morte.
2° MODULO
La tutela del patrimonio nel passaggio generazionale:
- Il wealth planning, profili civili e fiscali;
- Le esenzioni e agevolazioni d’imposta nell’ambito dei trasferimenti del patrimo-nio e dell’azienda nell’ambito familiare e per causa meritevole;
Gli strumenti di segregazione e gestione del patrimonio:
- Il Trust;
- Il patto di famiglia;
- Vincolo di destinazione ex art. 2645 ter c.c.;
- Le polizze;
- Le forme societarie.
school Docenti
Avv. Gabriele Sepio
Avvocato - Partner e-IUS Tax&Legal - editorialista de Il SOLE 24 ORE - Segretario generale di Terzjus osservatorio per la filantropia, terzo settore e impresa sociale.
Dottore di ricerca in diritto tributario presso l’università di Roma la Sapienza, è stato professore aggiunto presso l’accademia della Guardia di Finanza e scuola superiore dell’economia e finanze. E’ docente È stato coordinatore del Tavolo tecnico-fiscale per la riforma del terzo settore presso il Ministero del Lavoro e delle politiche sociali e ha svolto, in qualità di tecnico, attività di redazione legislativa su numerose tematiche riguardanti la fiscalità nel contesto dell’economia sociale, tra cui la legge n. 112/2016, la legge n. 166/2016, nonché temi legati agli incentivi fiscali per attività produttive e digitalizzazione.
Avv. David De Castro
Esercita la professione di avvocato iscritto all’ordine di Roma.
È specializzato nel fornire supporto ai clienti in tutte le fasi in cui si articolano le controversie tra Fisco e contribuenti, prestando la propria assistenza in sede di verifiche e controlli, nella fase precontenziosa di accertamento con adesione e mediazione e nel contenzioso tributario.
L’assistenza riguarda anche i procedimenti di natura cautelare o esecutiva avviati dall’Amministrazione finanziaria per riscuotere eventuali crediti.
Negli anni ha maturato una significativa esperienza anche nella gestione dei grandi patrimoni, sia dal punto di vista della tutela che del passaggio generazionale (ad esempio tramite la predisposizione di atti istitutivi di Trust e patti di famiglia). In questo ambito organizza convegni e corsi di formazione in cui affronta le tematiche civilistiche e fiscali collegate alla tutela del patrimonio e alla successione generazionale.
Svolge presso associazioni professionali attività di docenza in tema di procedimento e processo tributario ed è autore di pubblicazioni su riviste e quotidiani specializzati.
Avv. Andrea Sbardella
È un avvocato che esercita la professione presso il Foro di Roma, ha maturato una significativa esperienza nel settore del contenzioso tributario, occupandosi della difesa dei contribuenti sia in fase giudiziale presso le Commissioni tributarie sia in fase stragiudiziale presso l’Amministrazione finanziaria.
Ha maturato competenze specifiche in materia di tutela del patrimonio delle persone fisiche, con particolare riguardo ai rimedi previsti per evitare la dispersione o l’erosione dello stesso durante il passaggio generazionale.
È autore di diverse pubblicazioni.
Avv. Gianpaolo Sbaraglia
Avvocato in Roma e Associato dello Studio e-IUS, con una vasta esperienza nel campo della consulenza giuridico-tributaria, ha lavorato con successo con persone fisiche e enti commerciali su tematiche legate al lavoro dipendente, attività finanziarie e costruzione di piani di welfare aziendale. È un relatore rinomato in convegni nazionali e docente in corsi operativi per diverse figure professionali. Attualmente coinvolto nei tavoli per l'attuazione della riforma tributaria, è anche autore di numerose pubblicazioni nel settore.
Avv. Vincenzo Sisci
Avvocato, ha sviluppato le sue competenze principalmente in materia di tassazione delle società di capitali ai fini delle imposte dirette ed indirette, in ambito nazionale ed internazionale, assistendo medie e grandi imprese e gruppi multinazionali nella consulenza fiscale e in contenziosi complessi.
Ha maturato una specifica esperienza nell’ambito degli incentivi fiscali e della fiscalità locale e nell’assistenza a gruppi di lavoro in seno alle associazioni di categoria.
Si occupa di consulenza con riferimento alla fiscalità degli enti non commerciali e del Terzo settore.
Ha svolto attività di docenza presso la Scuola di Polizia Economico-Finanziaria della Guardia di Finanza in materia di diritto tributario internazionale.
Materiale didattico
Nella quota di partecipazione è compreso il materiale didattico di supporto alla trattazione in formato pdf.
Seac Cefor Srl nasce nel 2002 come Ente di Formazione del Gruppo Seac Spa, propone formazione in ambito fiscale, contabile, finanziario, legale, contrattualistico e di gestione delle risorse umane.
Seac Cefor opera inoltre in materia di corsi obbligatori e di sicurezza aziendale garantendo un servizio di aggiornamento professionale, puntuale e di qualità.
ENTE CERTIFICATO ISO 9001:2015
ENTE ACCREDITATO "FONDO SOCIALE EUROPEO"
ENTE ACCREDITATO PER LA FORMAZIONE PROFESSIONALE
school
Corso
210.00 €
+ IVA a partecipante
L’evento descrive gli aspetti giuridici e fiscali per gestire e tutelare il patrimonio personale, sia durante la vita sia nella fase del passaggio generazionale, fornendo strumenti per tutelarlo, evitarne la dispersione e per impiegarlo secondo le proprie volontà, evitando possibili conflitti tra eredi o eventuali creditori. Il corso si soffermerà sugli istituti fondamentali che disciplinano il patrimonio e il passaggio generazionale. Sotto il profilo civile la proprietà, la responsabilità patrimoniale, la successione, la donazione, le obbligazioni e le azioni a tutela dei creditori. Sotto il profilo tributario ci si soffermerà sull’imposta sulle successioni e donazioni e le altre imposte tipicamente indirette (IMU, IVIE, IVAFE, registro, ipocatastarie), nonché sugli obblighi di monitoraggio fiscale (cd. quadro RW) per i patrimoni situati all’estero.
Infine, il corso illustrerà i principali strumenti giuridici utilizzati per gestire il patrimonio e pianificare il passaggio generazionale, quale il Trust, il patto di famiglia, il vincolo di destinazione, le polizze, le forme societarie.
today Date e orari
| Modalità di fruizione | Sede | Data |
| Registrazione in Differita | Online | registrata il: 17-18 dicembre 2024 |
Il corso nella modalità in differita sarà visibile dopo 4-5 giorni lavorativi dalla data dell’evento in diretta (18 dicembre 2024).
Durata: 6 ore
my_location Destinatari
Il corso è rivolto principalmente ad avvocati, commercialisti, laureati in mate-rie giuridiche ed economiche, ma anche a persone che non abbiano specifiche competenze in queste aree. Infatti, il corso è utile sia per acquisire nozioni che possono essere utilizzate per fornire soluzioni ai propri clienti, sia anche per ri-solvere vicende personali, tenendo conto dei temi trattati.
assignment_turned_in Obiettivi e Metodologia
Fornire ai professionisti competenze per tutelare e gestire il patrimonio dei propri clienti, in particolare mediante la pianificazione del passaggio genera-zionale che garantisca la continuità del patrimonio e sia razionale rispetto all’impatto fiscale.
Indicare gli strumenti principali per la tutela del patrimonio, anche con ele-menti operativi, in particolare il Trust, il patto di famiglia, il vincolo di destina-zione.
Fornire le nozioni basilari, di modo da essere pienamente fruibile anche per chi non ha specifiche competenze giuridiche o economiche ma è interessato a sa-perne di più per questioni personali.
list Programma
1° MODULO
Il patrimonio:
- Le forme di patrimonio;
- La responsabilità patrimoniale;
- Le azioni a tutela dei creditori e degli eredi;
- Le imposte che gravano sul patrimonio e in generale sul risparmio;
- Il Monitoraggio fiscale per i patrimoni all’estero, l’IVIE e l’IVAFE.
Il trasferimento del patrimonio per atti tra vivi:
- Gli atti a titolo oneroso;
- Gli atti a titolo gratuito;
- Le azioni esecutive;
- Principali aspetti fiscali dei trasferimenti di ricchezza tra vivi.
Il trasferimento del patrimonio a causa di morte:
- La successione con o senza testamento;
- I diritti dei creditori del defunto;
- La gestione dell’impresa;
- I diritti degli eredi;
- Principali aspetti fiscali dei trasferimenti di ricchezza a causa morte.
2° MODULO
La tutela del patrimonio nel passaggio generazionale:
- Il wealth planning, profili civili e fiscali;
- Le esenzioni e agevolazioni d’imposta nell’ambito dei trasferimenti del patrimo-nio e dell’azienda nell’ambito familiare e per causa meritevole;
Gli strumenti di segregazione e gestione del patrimonio:
- Il Trust;
- Il patto di famiglia;
- Vincolo di destinazione ex art. 2645 ter c.c.;
- Le polizze;
- Le forme societarie.
school Docenti
Avv. Gabriele Sepio
Avvocato - Partner e-IUS Tax&Legal - editorialista de Il SOLE 24 ORE - Segretario generale di Terzjus osservatorio per la filantropia, terzo settore e impresa sociale.
Dottore di ricerca in diritto tributario presso l’università di Roma la Sapienza, è stato professore aggiunto presso l’accademia della Guardia di Finanza e scuola superiore dell’economia e finanze. E’ docente È stato coordinatore del Tavolo tecnico-fiscale per la riforma del terzo settore presso il Ministero del Lavoro e delle politiche sociali e ha svolto, in qualità di tecnico, attività di redazione legislativa su numerose tematiche riguardanti la fiscalità nel contesto dell’economia sociale, tra cui la legge n. 112/2016, la legge n. 166/2016, nonché temi legati agli incentivi fiscali per attività produttive e digitalizzazione.
Avv. David De Castro
Esercita la professione di avvocato iscritto all’ordine di Roma.
È specializzato nel fornire supporto ai clienti in tutte le fasi in cui si articolano le controversie tra Fisco e contribuenti, prestando la propria assistenza in sede di verifiche e controlli, nella fase precontenziosa di accertamento con adesione e mediazione e nel contenzioso tributario.
L’assistenza riguarda anche i procedimenti di natura cautelare o esecutiva avviati dall’Amministrazione finanziaria per riscuotere eventuali crediti.
Negli anni ha maturato una significativa esperienza anche nella gestione dei grandi patrimoni, sia dal punto di vista della tutela che del passaggio generazionale (ad esempio tramite la predisposizione di atti istitutivi di Trust e patti di famiglia). In questo ambito organizza convegni e corsi di formazione in cui affronta le tematiche civilistiche e fiscali collegate alla tutela del patrimonio e alla successione generazionale.
Svolge presso associazioni professionali attività di docenza in tema di procedimento e processo tributario ed è autore di pubblicazioni su riviste e quotidiani specializzati.
Avv. Andrea Sbardella
È un avvocato che esercita la professione presso il Foro di Roma, ha maturato una significativa esperienza nel settore del contenzioso tributario, occupandosi della difesa dei contribuenti sia in fase giudiziale presso le Commissioni tributarie sia in fase stragiudiziale presso l’Amministrazione finanziaria.
Ha maturato competenze specifiche in materia di tutela del patrimonio delle persone fisiche, con particolare riguardo ai rimedi previsti per evitare la dispersione o l’erosione dello stesso durante il passaggio generazionale.
È autore di diverse pubblicazioni.
Avv. Gianpaolo Sbaraglia
Avvocato in Roma e Associato dello Studio e-IUS, con una vasta esperienza nel campo della consulenza giuridico-tributaria, ha lavorato con successo con persone fisiche e enti commerciali su tematiche legate al lavoro dipendente, attività finanziarie e costruzione di piani di welfare aziendale. È un relatore rinomato in convegni nazionali e docente in corsi operativi per diverse figure professionali. Attualmente coinvolto nei tavoli per l'attuazione della riforma tributaria, è anche autore di numerose pubblicazioni nel settore.
Avv. Vincenzo Sisci
Avvocato, ha sviluppato le sue competenze principalmente in materia di tassazione delle società di capitali ai fini delle imposte dirette ed indirette, in ambito nazionale ed internazionale, assistendo medie e grandi imprese e gruppi multinazionali nella consulenza fiscale e in contenziosi complessi.
Ha maturato una specifica esperienza nell’ambito degli incentivi fiscali e della fiscalità locale e nell’assistenza a gruppi di lavoro in seno alle associazioni di categoria.
Si occupa di consulenza con riferimento alla fiscalità degli enti non commerciali e del Terzo settore.
Ha svolto attività di docenza presso la Scuola di Polizia Economico-Finanziaria della Guardia di Finanza in materia di diritto tributario internazionale.
Materiale didattico
Nella quota di partecipazione è compreso il materiale didattico di supporto alla trattazione in formato pdf.