- Metodologia del Risk Approach
- "Sources" e struttura del MOGC
- Regolamento, prerogative e compiti
- Relazione annuale, verbali, flussi
- Mappatura del rischio e protocolli
- Check list, questionari (ICQ)
Il Manuale fornisce il know-how necessario per predisporre il Modello di Organizzazione Gestione e Controllo previsto dal D.Lgs. 231/2001.
Il libro si rivolge sia ai professionisti sia ai componenti dell'Organismo di Vigilanza fornendo utili linee guida per assolvere il loro compito.
La metodologia applicata, detta del Risk Approach (richiamata dalla Circolare GdF 83607/2012 e dalle linee guida di Confindustria), consiste nella gestione del rischio (Risk Management) conseguente alla valutazione dello stesso (Risk Assessment) dopo aver valutato le procedure esistenti (As is analysis) ed il loro grado di copertura.
Il procedimento è associato ad una Matrice del Rischio applicabile sia ai reati rilevabili in bilancio, sia ai reati cosiddetti "fuori bilancio".
Punti di forza
- il CD Rom allegato che contiene i due strumenti necessari all’Organismo di Vigilanza per monitorare le procedure adottate dagli organi di Governance e dalle Unità Operative; nonché altri documenti utili alla predisposizione del MOGC.
- I documenti CoSO Report I (Il sistem di controllo interno - Addendum italiano anticorruzione), e CoSO Report II ERM (Enterprise Risk Mamagement - La gestione del rischio aziendale) del Commitee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, commentati e sviluppati in 10 check list
- La lista completa dei reati presupposto e le sentenze della Corte di Cassazione
- Specifiche (60) check list sulla sicurezza sul lavoro e reati ambientali e ICQ (questionari sul controllo interno)
- I protocolli per i reati presupposto, per operazioni particolari e per le parti terze
- La mappatura delle aree rischio, la relazione annuale, il regolamento, i verbali periodici, le conferme esterne, l’analisi comparativa, le istruzioni per l’inventario fisico.
INDICE SINTETICO
I) Principi di riferimento e strumenti operativi.
II) Applicazioni: Parte Generale e “pubblica” del “Modello” riferita a 3 società.
III) OdV - Parte riservata: strumenti operativi (Governance).
IV) OdV - Regolamento, flussi, mappatura, formazione, informazione.
V) OdV - Relazione annuale, lettera di attestazione e comunicazioni.
VI) OdV - Specifici protocolli per operazioni particolari, reati presupposto, parti terze, sicurezza sul lavoro e ambiente e abbandono dei rifiuti.
VII) OdV - Verbali periodici, memoranda per la determinazione del Rischio Intrinseco.
VIII) Alcune applicazioni utili all’OdV per le proprie verifiche.
IX) OdV - Applicazione in società di trasporto pubblico: network ASS.TRA.
