Libro Oneri Detraibili e Deducibili + Formazione Base

Libro Oneri Detraibili e Deducibili + Formazione Base

Il pacchetto affianca al Libro Oneri Detraibili e Deducibili la Differita del corso Dichiarazione dei Redditi - Oneri Detraibili e Deducibili Mod. Redditi e Mod. 730 2020, illustrando la disciplina degli oneri che, in Dichiarazione, si collocano nel quadro E (Modello 730) o nel quadro RP (Modello Redditi PF).

Libro Oneri Detraibili e Deducibili:
Oneri Detraibili e Deducibili;
Tracciabilità dei pagamenti;
Normativa e prassi dell'AE, specifica per ogni tipologia di spesa;
Fac simile della documentazione utile.

Dichiarazione dei Redditi - Oneri Detraibili e Deducibili Mod. Redditi e Mod. 730 2020
Il corso fornisce la preparazione necessaria volta alla corretta compilazione della Dichiarazione dei Redditi, con un vasto programma inerente le diverse tipologie di oneri.

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Prodotti nel pacchetto

Dichiarazione dei Redditi Oneri Detraibili/Deducibili Mod. REDDITI e Mod. 730 2020 - Differita

Il corso ha lo scopo di fornire la preparazione necessaria alla corretta compilazione della dichiarazione dei redditi.
Il corso è di tipo teorico/pratico: parte dall'esame delle varie tipologie di rimanenze di cui in precedenza evidenziando modalità di gestione contabile, problematiche connesse e risvolti fiscali.


PROGRAMMA:

Il corso analizza in modo dettagliato le diverse fattispecie di oneri sostenuti dal contribuente e per i quali è prevista la detrazione/deduzione in dichiarazione dei redditi: 

Oneri per i quali spetta la detrazione d’imposta:

Novità anno d’imposta 2020 
Spese sanitarie (comprese quelle per familiari non a carico e per portatori di handicap) 
Spese relative a veicoli per i portatori di handicap e per l’acquisto di cani guida
Mutui ipotecari per acquisto/costruzione abitazione principale
Mutui ipotecari per acquisto di altri immobili 
Prestiti o mutui agrari 
Premi di assicurazione 
Spese di istruzione 
Spese funebri 
Spese per addetti all'assistenza personale 
Spese per attività sportive dei ragazzi 
Spese per intermediazione immobiliare 
Spese per canoni di locazione sostenute da studenti universitari fuori sede 
Gli oneri “minori” 

Oneri deducibili dal reddito complessivo:

Novità anno d’imposta 2020 
Contributi previdenziali ed assistenziali deducibili 
Assegno periodico corrisposto al coniuge 
Contributi per addetti ai servizi domestici e familiari 
Contributi ed erogazioni a favore di istituzioni religiose 
Spese mediche e di assistenza dei portatori di handicap 
Previdenza complementare 

Spese per interventi di recupero del patrimonio edilizio:

Novità anno d’imposta 2020 
Immobili, soggetti interessati ed interventi agevolabili 
Regime di detraibilità
Documentazione necessaria 
Decadenza dal diritto alla detrazione 
Modalità e casistiche di compilazione 

Interventi per il risparmio energetico-detrazione d’imposta: 

Novità anno d’imposta 2020 
Immobili, soggetti interessati e interventi agevolabili 
Spese ammesse alla detrazione e modalità di pagamento 
Documentazione da conservare per fruire della detrazione 
Regime di detraibilità 
Modalità e casistiche di compilazione 

Detrazioni per canoni di locazione: 

Detrazione per inquilini di immobili adibiti ad abitazione principale 
Detrazione per dipendenti che si trasferiscono per motivi di lavoro 

Sismabonus ed ecobonus:

Novità 2020 
Compilazione quadri e casi particolari

Scheda tecnica

Tipologia
Corso
Docenti
Dott. Antonio Zappi
Tipo Differita
Registrata
Destinatario consigliato
Dipendente

ONERI DETRAIBILI E DEDUCIBILI

Il testo illustra dettagliatamente le condizioni che consentono al contribuente di fruire, in sede di dichiarazione dei redditi, della detrazione/deduzione per gli oneri sostenuti nel corso del periodo d’imposta.

Una specifica sezione propone i documenti di prassi (Circolari, Risoluzioni, etc.) emanati nel corso degli anni dall’Agenzia delle Entrate, di interesse per l’onere trattato.


  • Oneri detraibili e deducibili 

  • Tracciabilità dei pagamenti

  • Normativa e prassi dell’AE, specifica per ogni tipologia di spesa 

  • Fac simile della documentazione utile

Il testo illustra la disciplina degli oneri detraibili e deducibili di interesse per le persone fisiche, che, in dichiarazione dei redditi, trovano collocazione nel quadro E del Mod. 730 o nel quadro RP del Mod. REDDITI PF.

Ad ogni onere, in linea generale, è dedicato uno specifico capitolo, nel quale sono affrontati:

  • le tipologie di spesa ammesse alla detrazione/deduzione;
  • i limiti agevolabili;
  • la detraibilità/deducibilità dell’onere nel caso in cui sia stato sostenuto a favore di familiari;
  • le modalità di determinazione dell’importo detraibile/deducibile;
  • la documentazione necessaria. 

Nel testo è data particolare evidenza alle novità intervenute ed ai chiarimenti forniti dall’Amministrazione finanziaria nei propri documenti di prassi (Circolari, Risoluzioni, Risposte ad Interpelli, etc.); in calce ad ogni capitolo sono presenti numerosi esempi di documentazione utile e la normativa.

Viene inoltre proposta la documentazione richiesta, in linea generale, per l’apposizione del visto di conformità al Mod. 730. Eventuali aggiornamenti di rilievo (Risoluzioni, Circolari, ecc.) che interverranno nel corso della campagna 730/2020 saranno resi disponibili nel servizio ultim’ora.

Nella parte introduttiva sono inoltre analizzate le novità operative a decorrere dal 2020, inerenti alla tracciabilità del pagamento delle spese e alla rimodulazione degli oneri detraibili in base al reddito del contribuente, nonché l’impatto che potrebbe avere l’introduzione della fatturazione elettronica sulla documentazione necessaria per il riconoscimento della detrazione e sulle operazioni di accertamento.

Si evidenzia che non sono trattate le agevolazioni spettanti per recupero edilizio, risparmio energetico e acquisto di arredi ed elettrodomestici, nonché il cd. “sisma bonus” ed il “bonus verde”: a tali oneri, data la specificità della materia, è dedicato il testo “Detrazioni per recupero edilizio, risparmio energetico e bonus arredo”, al quale si rimanda.

Struttura del Libro:

Premessa

Fattura elettronica e oneri detraibili

  • Come cambiano i documenti per beneficiare delle detrazioni d’imposta
  • Caratteristiche della e-fattura
  • Spese sanitarie: divieto di emissione di fattura elettronica
  • Oneri detraibili documentati con fattura elettronica
  • I documenti di spesa ai fini dei controlli ex art. 36-ter, D.P.R. n. 600/1973
  • Controllo ex art. 36-ter: documentazione ammessa
  • I diversi formati della fattura: file xml e fattura analogica

Rimodulazione oneri detraibili in base al reddito (dal 2020)

Tracciabilità dei pagamenti per spese detraibili (dal 2020)

  • spese sanitarie e dispositivi medici (esclusione)
  • Effetti sulla documentazione
  • Tipologie di onere e pagamento ammesso

Nozioni introduttive

  • Momento di deducibilità o detraibilità dell’onere
  • Computo della spesa ammessa in detrazione o deduzione
  • Computo del reddito complessivo ai fini delle agevolazioni fiscali
  • Utilizzo della detrazione o deduzione
  • Oneri detraibili e deducibili: tabelle riassuntive

Sezione Prima - SPESE SANITARIE

Spese sanitarie

  • Nozioni generali
  • medicinali
  • alimenti a fini medici speciali (esclusa dal 2019)
  • dispositivi medici e protesi
  • Prestazioni sanitarie
  • spese di assistenza specifica
  • interventi chirurgici
  • ricoveri per degenze
  • contributi versati a casse ed enti aventi fine assistenziale
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria
  • medicinali
  • dispositivi medici e protesi
  • Prestazioni mediche e visite specialistiche
  • Spese di assistenza specifica e prestazioni sanitarie
  • Spese mediche sostenute all’estero
  • Imposta di bollo su fatture relative a visite mediche

Spese sanitarie per patologie esenti (familiari non a carico)

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Documentazione necessaria

Spese sanitarie: disposizioni comuni

  • Connessioni tra le diverse tipologie di spese sanitarie
  • Spese sanitarie sostenute per contribuente deceduto
  • Rimborso di danni arrecati da terzi
  • presenza di assicurazioni sanitarie
  • Contributi a casse/enti aventi fine assistenziale
  • Contributi associativi a società di mutuo soccorso

Sezione seconda - SPESE SANITARIE PER PERSONE CON DISABILITÀ

Spese mediche generiche e di assistenza specifica per persone con disabilità

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Mezzi per accompagnamento e deambulazione e sussidi tecnici e informatici

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Spese per veicoli per persone con disabilità

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Spese per studenti con Disturbo Specifico dell’Apprendimento (DSA)

  • Nozioni generali
  • limiti alla detrazione
  • spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Spese per acquisto e mantenimento di cani guida

  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Spese per servizi di interpretariato per soggetti riconosciuti sordi

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Sezione terza - INTERESSI PASSIVI SU MUTUI

Interessi passivi su mutui: disposizioni comuni

  • Interessi passivi e oneri accessori
  • Determinazione dell’importo detraibile
  • Attribuzione della detrazione
  • Compresenza di più tipologie di mutui

Mutui ipotecari per acquisto abitazione principale

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari a carico
  • Decadenza dai benefici
  • Chiarimenti e casi particolari
  • Documentazione necessaria

Mutui ipotecari per acquisto di altri immobili

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Decadenza dai benefici
  • Documentazione necessaria

Mutui contratti nel 1997 per interventi di recupero edilizio

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Decadenza dai benefici
  • Documentazione necessaria

Mutui ipotecari per costruzione abitazione principale

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Decadenza dai benefici
  • Chiarimenti e casi particolari
  • Documentazione necessaria

Prestiti o mutui agrari

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Decadenza dai benefici
  • Documentazione necessaria

Sezione Quarta - CANONI DI LOCAZIONE

Canoni di locazione: disposizioni comuni

  • Calcolo della detrazione
  • Attribuzione della detrazione
  • Riconoscimento della detrazione “incapiente”
  • Incompatibilità delle detrazioni inquilini con il contributo “fondo affitti”
  • Compatibilità tra deduzione abitazione principale e detrazione inquilini

Detrazione per inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Detrazione per locazioni a canone convenzionale

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Attestazione di conformità
  • Documentazione necessaria

Detrazione per dipendenti trasferitisi per motivi di lavoro

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Detrazione per inquilini giovani

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Detrazione per studenti universitari fuori sede

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Detrazione per coltivatori diretti e IAP affittuari di terreni agricoli

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Sezione quinta - CONTRIBUTI PER PREVIDENZA COMPLEMENTARE

Contributi a deducibilità ordinaria

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Comunicazione dei contributi non dedotti
  • Contributi versati per familiari
  • Documentazione necessaria

Contributi versati da lavoratori di prima occupazione

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Documentazione necessaria

Contributi versati a fondi in squilibrio finanziario

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Contributi versati per familiari
  • Documentazione necessaria

Contributi versati per familiari a carico

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Documentazione necessaria

Sezione Sesta - SPESE PER ADDETTI ALL’ASSISTENZA PERSONALE E DOMESTICI

Spese per addetti all’assistenza personale

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Contributi per addetti ai servizi domestici e familiari

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Sezione settima - EROGAZIONI LIBERALI

Erogazioni a partiti politici

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni a favore di popolazioni colpite da calamità o eventi straordinari

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni a ONLUS e per iniziative umanitarie (art. 15, comma 1.1, TUIR)

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni a ONLUS, ODV e APS (D.Lgs. n. 117/2017)

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione e deduzione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni ad associazioni e fondazioni riconosciute (D.L. n. 35/2005)

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni ad associazioni e società sportive dilettantistiche

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni alla società di cultura “La Biennale di Venezia”

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni per attività culturali ed artistiche

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni ad enti operanti nello spettacolo

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni a fondazioni del settore musicale

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni a favore di istituti scolastici

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni al fondo per l’ammortamento dei titoli di Stato

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Donazioni all’Ospedale Galliera di Genova

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni ad enti universitari di ricerca ed enti parco

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni a favore di istituzioni religiose

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Erogazioni, donazioni e altri atti a favore di disabili gravi privi di sostegno parentale

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione e deduzione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Sezione ottava - ALTRE DETRAZIONI E DEDUZIONI

Premi di assicurazione

  • Assicurazioni contro il rischio di morte, invalidità permanente o non autosufficienza
  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria
  • Assicurazioni contro il rischio di calamità naturali
  • Nozioni generali
  • limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Spese di istruzione

  • Spese per frequenza di corsi di istruzione universitaria
  • nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria
  • Spese per frequenza di scuole dell’infanzia, del primo ciclo di istruzione e scuole secondarie di secondo grado
  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Abbonamenti ai servizi di trasporto pubblico

  • Nozioni generali
  • limiti alla detrazione
  • spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Spese funebri

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari o altri soggetti
  • Documentazione necessaria

Attività sportive per ragazzi

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Spese per intermediazione immobiliare

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Spese veterinarie

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Spese per frequenza asili nido

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Documentazione necessaria

Spese per iscrizione a scuole musicali (dal 2021)

  • Nozioni generali
  • limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Contributi previdenziali ed assistenziali

  • Contributi previdenziali ed assistenziali obbligatori e facoltativi
  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria
  • Contributi per riscatto degli anni di laurea per familiari a carico
  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Documentazione necessaria
  • Riscatto dei periodi non coperti da contribuzione (triennio 2019 - 2021)
  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Assegno periodico corrisposto al coniuge

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Documentazione necessaria

Spese per adozione di minori stranieri

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Spese per beni soggetti a regime vincolistico

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Contributi alle società di mutuo soccorso

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Contributi ai fondi integrativi del SSN

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Altri oneri deducibili

  • Contributi di assistenza sanitaria versati dai pensionati
  • Somme restituite al soggetto erogatore
  • Canoni, censi, livelli ed altri oneri sul reddito degli immobili
  • Assegni periodici corrisposti a terzi ed assegni alimentari
  • Indennità per perdita dell’avviamento
  • Somme assoggettate erroneamente a tassazione
  • Erogazioni liberali per patrocinio gratuito
  • Imposte sul reddito dovute per gli anni anteriori al 1974

Acquisto o costruzione di abitazioni da locare (fino al 2017)

  • Nozioni generali
  • Limiti alla deduzione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Detrazione 50% IVA per acquisto abitazioni classe energetica A o B (fino al 2017)

  • Nozioni generali
  • Misura della detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Acquisto in leasing dell’abitazione principale

  • Nozioni generali
  • Limiti alla detrazione
  • Spese sostenute per familiari
  • Documentazione necessaria

Scheda tecnica

Formato:
A4
Autore:
Centro Studi Fiscali
Anno:
2020
ISBN:
9788868247294
Modello:
06FX020
Numero Pagine:
888
Aggiornato a:
21 Gennaio 2020
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